☆财务分析☆ ◇300788 中信出版 更新日期：2025-11-08◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11867.18｜ 11635.72｜ 12608.80｜ 24159.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.56｜ 5.59｜ 6.16｜ 12.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 1.99｜ -7.72｜ -47.81｜ -14.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 34.12｜ 37.24｜ 35.86｜ 39.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.07%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-1.53%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 330894.01｜ 333747.67｜ 319319.03｜ 338505.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 112908.65｜ 124291.76｜ 114504.55｜ 134713.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 100825.32｜ 107448.93｜ 105877.61｜ 112411.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 174697.72｜ 166357.69｜ 173774.20｜ 185946.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6143.43｜ 5814.19｜ 11804.42｜ 8691.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2488.80｜ 2783.81｜ 3887.74｜ 4452.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 34.12｜ 37.24｜ 35.86｜ 39.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 65.88｜ 62.76｜ 64.14｜ 60.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.77｜ 2.51｜ 2.61｜ 2.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.82｜ 1.68｜ 1.79｜ 1.77｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 177271.21｜ 187531.68｜ 185884.66｜ 206409.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 16221.88｜ 20002.41｜ 14639.35｜ 28487.12｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 8604.92｜ -12464.43｜ -1360.96｜ -5914.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 105.05｜ 109.22｜ 103.23｜ 107.39｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 136.70｜ 171.91｜ 116.10｜ 117.91｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 72.51｜ -107.12｜ -10.79｜ -24.48｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 4737.77｜ -20391.80｜ 2135.43｜ -12670.75｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -12207.02｜ -11894.45｜ -17934.38｜ -21656.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 168748.04｜ 171695.71｜ 180073.46｜ 192210.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 103005.39｜ 111827.13｜ 118416.66｜ 124011.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13009.66｜ 13238.92｜ 13526.11｜ 13599.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1700.63｜ -1396.74｜ -1776.26｜ -1333.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 15574.44｜ 7513.21｜ 11737.37｜ 23622.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -252.71｜ -1452.72｜ -1255.06｜ 408.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 392.09｜ 267.69｜ -780.43｜ 334.99｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 15966.53｜ 7780.91｜ 10956.94｜ 23957.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 4216.30｜ -4175.62｜ -18.20｜ 202.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11750.23｜ 11956.53｜ 10975.14｜ 23754.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 38.96｜ 34.87｜ 34.24｜ 35.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.48｜ 5.53｜ 6.12｜ 11.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8500｜ 0.6400｜ 0.2900｜ 0.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.8143｜ 0.6000｜ 0.2787｜ 0.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.9085｜ 11.6999｜ 11.6659｜ 11.3806｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.2500｜ 5.4700｜ 2.4800｜ 5.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.4199｜ 6.2113｜ 6.1774｜ 5.8920｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜124088.066｜82242.5300｜41874.1478｜168748.036｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15858.1721｜11939.9342｜ 5341.3309｜15574.4380｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 292.3581｜ 300.6348｜ 34.3765｜ -252.7051｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜16085.5462｜12119.3997｜ 5426.2839｜11867.1804｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6800｜ 0.4900｜ 0.2000｜ 0.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7037｜ 0.4800｜ 0.1890｜ 0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.4490｜ 11.2531｜ 11.2738｜ 11.0746｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.0500｜ 4.3200｜ 1.7800｜ 5.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.9523｜ 5.7564｜ 5.7771｜ 5.5779｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜120593.981｜80503.6878｜40205.4934｜171695.708｜
｜ ｜ 3｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜16009.7340｜11850.0664｜ 5012.6781｜ 7513.2146｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -687.9029｜ 121.1862｜ 59.4512｜-1452.7206｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜13013.3251｜ 9288.6299｜ 3787.5378｜11635.7229｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6600｜ 0.4800｜ 0.2200｜ 0.6600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.6206｜ 0.4700｜ 0.2071｜ 0.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.1541｜ 10.9679｜ 11.0634｜ 10.8425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.0300｜ 4.3300｜ 2.0200｜ 6.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜ 3.9507｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.6301｜ 5.4437｜ 5.5390｜ 5.3180｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜128565.330｜87265.2541｜42674.2010｜180073.464｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12575.4461｜ 9448.4845｜ 3918.3534｜11737.3674｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 164.7933｜ 104.8339｜ 21.8500｜-1255.0635｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12628.2059｜ 9084.5472｜ 4203.3175｜12608.7994｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.85｜ 0.62｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.91｜ 11.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.95｜ 3.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 6.42｜ 5.89｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.48｜ 0.96｜ 0.49｜ 2.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 17.27｜ 11.50｜ 7.85｜ 28.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.37｜ 0.25｜ 0.13｜ 0.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 2.90｜ 2.16｜ 4.15｜ -1.72｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -0.95｜ 0.76｜ 6.56｜ 107.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 40205.49｜ 23.83｜ 3787.54｜ 31.92｜
｜二季度｜ 40298.19｜ 23.88｜ 5501.09｜ 46.36｜
｜三季度｜ 40090.29｜ 23.76｜ 3724.70｜ 31.39｜
｜四季度｜ 48154.06｜ 28.54｜ -1146.14｜ -9.66｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 42674.20｜ 24.85｜ 4203.32｜ 36.12｜
｜二季度｜ 44591.05｜ 25.97｜ 4881.23｜ 41.95｜
｜三季度｜ 41300.08｜ 24.05｜ 3543.66｜ 30.45｜
｜四季度｜ 43130.38｜ 25.12｜ -992.48｜ -8.53｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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