☆财务分析☆ ◇300787 海能实业 更新日期：2025-11-07◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7669.07｜ 12878.09｜ 32598.75｜ 18603.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.73｜ 7.88｜ 22.65｜ 14.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -40.45｜ -60.50｜ 75.23｜ 63.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 55.79｜ 47.31｜ 42.36｜ 45.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.91%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：48.86%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：36.70%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 370589.46｜ 326464.87｜ 270899.06｜ 249238.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 206744.22｜ 154458.64｜ 114741.66｜ 113650.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 132438.73｜ 101479.13｜ 108929.14｜ 107782.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 77975.14｜ 98030.27｜ 77195.72｜ 26881.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 56664.29｜ 45467.43｜ 41466.29｜ 56854.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1297.81｜ 946.89｜ 1659.87｜ 2523.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 55.79｜ 47.31｜ 42.36｜ 45.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 44.21｜ 52.69｜ 57.64｜ 54.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.49｜ 1.72｜ 1.39｜ 1.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.03｜ 1.42｜ 1.11｜ 0.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 213057.57｜ 187467.77｜ 260306.57｜ 191577.36｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8862.71｜ 30223.12｜ 88672.67｜ 214.02｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -19830.77｜ 19684.58｜ 39363.47｜ -1103.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 96.29｜ 98.50｜ 109.10｜ 92.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 115.56｜ 234.69｜ 272.01｜ 1.15｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -258.58｜ 152.85｜ 120.75｜ -5.93｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -26812.66｜ -42086.17｜ -12130.00｜ -33540.24｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2786.47｜ 30751.84｜ -36679.52｜ 32720.10｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 221265.51｜ 190313.73｜ 238594.09｜ 208033.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 163292.17｜ 136917.44｜ 168006.10｜ 154017.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 17786.33｜ 13623.53｜ 12357.57｜ 11431.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1012.83｜ 157.74｜ -1792.65｜ 2150.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 6019.10｜ 13601.38｜ 37639.02｜ 18410.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 386.97｜ -280.42｜ -237.56｜ -343.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -122.59｜ 66.68｜ -79.48｜ -49.32｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 5896.51｜ 13668.06｜ 37559.54｜ 18361.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -381.50｜ 789.97｜ 4960.78｜ -242.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6278.01｜ 12878.09｜ 32598.75｜ 18603.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 26.20｜ 28.06｜ 29.59｜ 25.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.68｜ 7.49｜ 20.88｜ 13.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3081｜ 0.2462｜ 0.0744｜ 0.2931｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2310｜ 0.1728｜ 0.0655｜ 0.2822｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.8096｜ 4.8045｜ 5.6799｜ 5.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.3400｜ 4.6900｜ 1.1900｜ 4.7300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4614｜ 0.4612｜ 0.9691｜ 0.9482｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.9754｜ 2.9411｜ 3.4773｜ 3.4029｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜241276.798｜150508.130｜67917.7598｜221265.505｜
｜ ｜ 9｜ 8｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6591.9393｜ 6810.4523｜ 1247.0159｜ 6019.1044｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 147.1648｜ 107.6961｜ 24.9503｜ 386.9718｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8792.8506｜ 7717.6253｜ 1961.7469｜ 7669.0737｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1936｜ 0.1262｜ 0.0357｜ 0.5702｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1620｜ 0.1157｜ 0.0290｜ 0.4872｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.5196｜ 5.4829｜ 6.7186｜ 6.7937｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.0000｜ 1.9600｜ 0.4900｜ 7.8800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9804｜ 0.9750｜ 1.3594｜ 1.6915｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4097｜ 3.3423｜ 4.1668｜ 3.9591｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜155564.665｜93784.5387｜40767.2054｜190313.734｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2964.3221｜ 1896.8146｜ 525.1958｜13601.3835｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 461.3099｜ 11.3190｜ -8.6508｜ -280.4166｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5103.2879｜ 3327.1388｜ 819.7906｜12878.0873｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4710｜ 0.2953｜ 0.0427｜ 2.1567｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4138｜ 0.2422｜ 0.0203｜ 2.0195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.7848｜ 6.5879｜ 10.2112｜ 10.1889｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.9400｜ 4.3000｜ 0.4200｜ 22.6500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7262｜ 1.7102｜ 2.9785｜ 2.9530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.9005｜ 3.7254｜ 6.1411｜ 6.0983｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜140459.088｜86384.2180｜37893.5422｜238594.092｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10610.2866｜ 6546.3260｜ 380.5383｜37639.0209｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -271.8169｜ -94.4171｜ 261.8800｜ -237.5574｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10771.3714｜ 6753.1617｜ 655.1213｜32598.7527｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.31｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.81｜ 5.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.46｜ 0.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.98｜ 3.40｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.19｜ 2.02｜ 0.97｜ 4.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.98｜ 2.48｜ 1.20｜ 4.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.61｜ 0.39｜ 0.18｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 55.10｜ 60.48｜ 66.60｜ 16.26｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 122.38｜ 259.05｜ 137.44｜ -55.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 40767.21｜ 18.42｜ 819.79｜ 10.69｜
｜二季度｜ 53017.33｜ 23.96｜ 2507.35｜ 32.69｜
｜三季度｜ 61780.13｜ 27.92｜ 1776.15｜ 23.16｜
｜四季度｜ 65700.84｜ 29.69｜ 2565.79｜ 33.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 37893.54｜ 19.91｜ 655.12｜ 5.09｜
｜二季度｜ 48490.68｜ 25.48｜ 6098.04｜ 47.35｜
｜三季度｜ 54074.87｜ 28.41｜ 4018.21｜ 31.20｜
｜四季度｜ 49854.65｜ 26.20｜ 2106.72｜ 16.36｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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