☆财务分析☆ ◇300731 科创新源 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1727.95｜ 2545.71｜ -2671.19｜ -1274.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.88｜ 4.16｜ -4.60｜ -2.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -32.12｜ 195.30｜ -109.54｜ -147.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 46.76｜ 36.14｜ 33.60｜ 36.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.34%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：3.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.24%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 124583.62｜ 101133.08｜ 94768.42｜ 96268.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 58251.52｜ 36549.86｜ 31843.67｜ 34848.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 48016.89｜ 28661.93｜ 20654.50｜ 21465.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 12358.81｜ 15818.27｜ 17278.73｜ 16275.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 33968.89｜ 15344.39｜ 13617.26｜ 11375.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2792.13｜ 5737.05｜ 1115.67｜ 2267.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 46.76｜ 36.14｜ 33.60｜ 36.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 53.24｜ 63.86｜ 66.40｜ 63.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.50｜ 1.91｜ 2.32｜ 2.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.13｜ 1.50｜ 1.87｜ 1.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 72363.10｜ 60458.81｜ 52403.80｜ 55038.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1361.69｜ 6639.03｜ 7956.68｜ -120.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3836.92｜ -1867.77｜ 1885.72｜ -3658.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 75.53｜ 108.24｜ 100.72｜ 96.83｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 78.80｜ 260.79｜ -297.87｜ 9.49｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -222.05｜ -73.37｜ -70.59｜ 286.95｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6505.60｜ -4730.57｜ 29.03｜ -8995.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 1247.50｜ -3974.49｜ -6268.41｜ 5532.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 95812.61｜ 55857.08｜ 52029.14｜ 56841.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 75747.08｜ 41647.72｜ 39705.71｜ 40185.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6164.11｜ 6393.51｜ 7731.46｜ 6607.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 747.45｜ 532.33｜ 1025.26｜ 1321.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2472.70｜ 2574.56｜ -3490.68｜ -2050.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -115.40｜ 2181.80｜ -238.13｜ 41.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 55.90｜ -32.18｜ -553.80｜ -124.55｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 2528.60｜ 2542.38｜ -4044.48｜ -2175.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 688.40｜ 10.50｜ -201.74｜ 134.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1840.20｜ 2531.88｜ -3842.74｜ -2310.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 20.94｜ 25.44｜ 23.69｜ 29.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.87｜ 4.15｜ -4.37｜ -2.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1400｜ 0.0800｜ 0.1367｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1100｜ 0.0604｜ 0.1006｜ 0.0943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.8222｜ 4.8416｜ 4.7618｜ 4.7784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.9100｜ 1.6600｜ 2.8800｜ 1.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.7788｜ 2.7788｜ 2.7788｜ 2.8462｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7613｜ 0.7818｜ 0.7021｜ 0.6699｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜54055.3590｜25230.3104｜95812.6137｜59304.0961｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2367.1502｜ 1205.7213｜ 2472.7002｜ 1298.9722｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -11.9136｜ 0.2290｜ -115.4039｜ -130.7513｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1760.3994｜ 1007.6941｜ 1727.9484｜ 1067.2933｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0100｜ 0.2000｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0300｜ 0.0048｜ 0.0600｜ 0.0046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7251｜ 4.7237｜ 4.8571｜ 4.7873｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.4700｜ 0.1800｜ 4.1600｜ 1.8000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8558｜ 2.7767｜ 2.9190｜ 2.9634｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6079｜ 0.6939｜ 0.6854｜ 0.6157｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜37564.6112｜13536.4617｜55857.0814｜35711.6088｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 468.0214｜ 56.2925｜ 2574.5551｜ 762.8950｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -124.9674｜ 3.8542｜ 2181.8005｜ 760.0820｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 283.6115｜ 107.2404｜ 2545.7149｜ 1093.3778｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.14｜ 0.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.82｜ 4.76｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.78｜ 2.78｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.76｜ 0.70｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.97｜ 1.44｜ 5.91｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.70｜ 0.80｜ 3.89｜ 3.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.43｜ 0.20｜ 0.85｜ 0.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 43.90｜ 86.39｜ 71.53｜ 66.06｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 405.78｜ 2041.89｜ -3.96｜ 70.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13536.46｜ 14.13｜ 107.24｜ 6.21｜
｜二季度｜ 24028.15｜ 25.08｜ 176.37｜ 10.21｜
｜三季度｜ 21739.48｜ 22.69｜ 783.68｜ 45.35｜
｜四季度｜ 36508.52｜ 38.10｜ 660.66｜ 38.23｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8590.32｜ 15.38｜ -560.07｜ -22.00｜
｜二季度｜ 15397.34｜ 27.57｜ 1728.53｜ 67.90｜
｜三季度｜ 11723.95｜ 20.99｜ -75.09｜ -2.95｜
｜四季度｜ 20145.47｜ 36.07｜ 1452.34｜ 57.05｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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