☆财务分析☆ ◇300592 华凯易佰 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 17016.20｜ 33216.15｜ 21623.13｜ -8740.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.76｜ 15.83｜ 10.02｜ -7.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -48.77｜ 53.08｜ 347.39｜ -39.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 46.57｜ 34.46｜ 25.26｜ 26.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.32%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-30.55%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.17%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 444910.08｜ 325611.66｜ 312837.83｜ 296904.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 207199.98｜ 112215.41｜ 79032.99｜ 78058.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 132792.33｜ 66822.73｜ 62259.92｜ 58857.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 40416.39｜ 52756.64｜ 84782.58｜ 48466.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 44341.20｜ 39545.97｜ 30252.23｜ 26664.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3040.10｜ 13853.14｜ 1621.79｜ 3044.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 46.57｜ 34.46｜ 25.26｜ 26.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 53.43｜ 65.54｜ 74.74｜ 73.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.20｜ 3.02｜ 3.09｜ 2.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.71｜ 1.70｜ 2.06｜ 1.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 910790.75｜ 654540.96｜ 437619.98｜ 218861.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -32958.98｜ 36600.99｜ 28531.19｜ 32261.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -10772.94｜ -34024.09｜ 35974.96｜ 33774.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.95｜ 100.42｜ 99.08｜ 105.48｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -193.69｜ 110.19｜ 131.49｜ -369.11｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -63.31｜ -102.43｜ 165.80｜ -386.42｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -30247.59｜ -13599.34｜ 14400.64｜ -25717.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 51526.81｜ -59649.11｜ -8164.44｜ 28742.49｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 902221.00｜ 651786.06｜ 441702.40｜ 207486.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 596774.34｜ 410903.26｜ 274186.93｜ 130220.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 43965.19｜ 41572.47｜ 24262.72｜ 14962.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -378.50｜ -1816.79｜ -283.88｜ 2969.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 22371.49｜ 40948.07｜ 28596.43｜ -5818.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 449.91｜ 786.17｜ -264.75｜ 295.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -668.37｜ -224.45｜ 202.81｜ -45.88｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 21703.12｜ 40723.62｜ 28799.24｜ -5864.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 5002.65｜ 5866.56｜ 4416.56｜ 2331.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 16700.47｜ 34857.06｜ 24382.68｜ -8195.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 33.85｜ 36.96｜ 37.92｜ 37.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.26｜ 15.57｜ 9.81｜ -4.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1268｜ 0.0940｜ -0.0373｜ 0.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0903｜ 0.0610｜ -0.0389｜ 0.4080｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.7122｜ 5.7831｜ 5.8118｜ 5.7871｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.1000｜ 1.5500｜ -0.6400｜ 7.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3262｜ 3.3038｜ 3.2815｜ 3.2328｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6307｜ 1.5974｜ 1.5188｜ 1.5561｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜673958.308｜453818.820｜229189.421｜902220.999｜
｜ ｜ 0｜ 5｜ 6｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5875.1329｜ 4392.1412｜-1276.0710｜22371.4876｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 614.9310｜ 348.4678｜ 140.9376｜ 449.9064｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4940.6265｜ 3674.0542｜-1509.3382｜17016.1999｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4905｜ 0.3500｜ 0.2834｜ 1.2290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.4828｜ 0.3380｜ 0.2664｜ 1.0680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.4787｜ 5.4387｜ 7.7105｜ 7.3795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.7100｜ 6.1400｜ 3.7600｜ 15.8300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.1728｜ 3.1212｜ 4.6799｜ 5.2645｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.6314｜ 1.4962｜ 2.3128｜ 2.0294｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜611521.389｜351883.227｜169674.101｜651786.059｜
｜ ｜ 5｜ 3｜ 4｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜22758.0523｜16206.9164｜10344.5119｜40948.0712｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 263.7262｜ 10.0554｜ 128.7595｜ 786.1664｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜18928.3470｜13453.3880｜ 8194.8948｜33216.1544｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 1.0604｜ 0.7600｜ 0.2646｜ 0.7580｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 1.0001｜ 0.7030｜ 0.2509｜ 0.6960｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.1957｜ 7.0722｜ 7.4066｜ 7.6191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 13.9400｜ 9.4200｜ 3.4500｜ 10.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.2440｜ 5.2096｜ 5.8838｜ 5.8494｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9641｜ 1.6485｜ 1.1968｜ 0.9336｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜474975.425｜299217.029｜137894.010｜441702.402｜
｜ ｜ 7｜ 6｜ 5｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜37751.5001｜26436.1281｜10206.7890｜28596.4290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 537.3416｜ 313.5056｜ 88.2061｜ -264.7535｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜29922.1907｜20795.9293｜ 7610.8528｜21623.1318｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.13｜ 0.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.71｜ 5.79｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.33｜ 3.23｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.63｜ 1.56｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.01｜ 1.96｜ 0.95｜ 4.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 15.03｜ 9.59｜ 5.07｜ 21.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.59｜ 1.06｜ 0.52｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 10.21｜ 28.97｜ 35.08｜ 38.42｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -74.18｜ -72.90｜ -112.34｜ -45.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 169674.10｜ 18.81｜ 8194.89｜ 48.16｜
｜二季度｜ 182209.13｜ 20.20｜ 5258.49｜ 30.90｜
｜三季度｜ 259638.16｜ 28.78｜ 5474.96｜ 32.18｜
｜四季度｜ 290699.61｜ 32.22｜ -1912.15｜ -11.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 137894.01｜ 21.16｜ 7610.85｜ 22.91｜
｜二季度｜ 161323.02｜ 24.75｜ 13185.08｜ 39.69｜
｜三季度｜ 175758.40｜ 26.97｜ 9126.26｜ 27.48｜
｜四季度｜ 176810.63｜ 27.13｜ 3293.96｜ 9.92｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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