☆财务分析☆ ◇300500 启迪设计 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9944.21｜ -31495.98｜ 1832.09｜ 11372.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.62｜ -22.87｜ 1.19｜ 7.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 68.43｜ -1819.12｜ -83.89｜ 219.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 62.51｜ 63.41｜ 56.73｜ 52.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.89%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-52.62%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：61.01%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 303200.55｜ 343811.53｜ 368471.40｜ 344304.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 189518.45｜ 217904.02｜ 209034.70｜ 180723.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 164440.32｜ 199345.14｜ 194528.34｜ 170193.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 73458.76｜ 62883.38｜ 53763.63｜ 64410.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 100596.13｜ 105735.69｜ 92707.63｜ 70946.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 3960.64｜ 7142.49｜ -｜ 3390.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 62.51｜ 63.41｜ 56.73｜ 52.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 37.49｜ 36.59｜ 43.27｜ 47.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.23｜ 1.24｜ 1.34｜ 1.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.18｜ 1.20｜ 1.31｜ 1.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 138111.98｜ 223129.57｜ 173751.38｜ 216527.81｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 10443.90｜ 30921.30｜ 1258.01｜ 15744.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 8235.94｜ 10393.05｜ -9639.03｜ 6304.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.57｜ 141.24｜ 92.85｜ 94.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -105.03｜ -98.18｜ 68.67｜ 114.98｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -82.82｜ -33.00｜ -526.12｜ 46.04｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 9247.29｜ -14954.66｜ -14172.29｜ -9465.29｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -11464.30｜ -5582.08｜ 3260.32｜ 32.63｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 118479.29｜ 157974.98｜ 187123.02｜ 227026.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 84550.75｜ 134194.65｜ 151291.04｜ 180323.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11149.08｜ 11822.07｜ 13256.28｜ 12168.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1173.50｜ 1751.85｜ 1364.51｜ 1503.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -10068.14｜ -29367.31｜ 173.97｜ 12426.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2754.44｜ 3650.05｜ 1538.08｜ 713.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -146.93｜ -2966.87｜ -38.67｜ 370.87｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -10215.07｜ -32334.18｜ 135.30｜ 12797.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 616.66｜ -323.23｜ -748.93｜ 2294.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10831.73｜ -31996.99｜ 884.24｜ 10487.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 28.64｜ 17.17｜ 19.15｜ 20.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -9.06｜ -26.06｜ 1.19｜ 7.35｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1643｜ 0.0942｜ -0.5716｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3036｜ 0.0951｜ -0.6900｜ -0.1674｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.3256｜ 6.4065｜ 6.3123｜ 6.8159｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.5700｜ 1.4700｜ -8.6200｜ -1.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.1739｜ 4.1739｜ 4.1739｜ 4.1739｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6776｜ 0.7575｜ 0.6633｜ 1.1638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜45607.5954｜21760.8471｜118479.287｜96591.1708｜
｜ ｜ ｜ ｜ 7｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5786.3207｜ 1950.7521｜-10068.139｜ 138.5273｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 283.5336｜ -76.1835｜ 2754.4428｜ 16.3384｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2858.5729｜ 1638.8933｜-9944.2056｜-1711.8721｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1200｜ 0.0500｜ -1.8104｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0700｜ 0.0245｜ -1.9500｜ 0.0992｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.0392｜ 7.0279｜ 6.9469｜ 9.0547｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7800｜ 0.7700｜ -22.8700｜ 2.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.1739｜ 4.1739｜ 4.1739｜ 4.1739｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3872｜ 1.3758｜ 1.2949｜ 3.4145｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜74455.3936｜32522.2305｜157974.983｜100017.490｜
｜ ｜ ｜ ｜ 6｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3647.2321｜ 1069.7047｜-29367.311｜ 4324.8205｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 364.2231｜ 165.5909｜ 3650.0457｜ 1379.9738｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2174.1183｜ 932.3906｜-31495.976｜ 3116.1004｜
｜ ｜ ｜ ｜ 5｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.16｜ -0.57｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.33｜ 6.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.17｜ 4.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.68｜ 0.66｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 66.44｜ 34.69｜ 143.41｜ 87.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.47｜ 0.22｜ 1.15｜ 0.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.07｜ 0.37｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -38.75｜ -33.09｜ -25.00｜ -3.43｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 58.65｜ 82.36｜ 65.72｜ -96.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 32522.23｜ 27.45｜ 932.39｜ -9.38｜
｜二季度｜ 41933.16｜ 35.39｜ 1241.73｜ -12.49｜
｜三季度｜ 22135.78｜ 18.68｜ -3885.99｜ 39.08｜
｜四季度｜ 21888.12｜ 18.47｜ -8232.33｜ 82.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 31678.59｜ 20.05｜ 2090.63｜ -6.64｜
｜二季度｜ 39470.04｜ 24.98｜ 2132.94｜ -6.77｜
｜三季度｜ 28868.86｜ 18.27｜ -1107.47｜ 3.52｜
｜四季度｜ 57957.49｜ 36.69｜ -34612.08｜ 109.89｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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