☆财务分析☆ ◇300437 清水源 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5861.01｜ -5582.67｜ -4245.99｜ 8695.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.02｜ -3.70｜ -2.78｜ 7.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -4.99｜ -31.48｜ -148.83｜ 123.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 43.81｜ 45.32｜ 49.69｜ 55.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-6.29%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：50.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 256154.06｜ 281229.92｜ 306792.02｜ 349907.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 112221.22｜ 123441.25｜ 152457.43｜ 192772.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 82664.06｜ 84101.78｜ 131141.05｜ 176885.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 40161.03｜ 39610.84｜ 48500.90｜ 56829.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31284.61｜ 31320.16｜ 30900.18｜ 33827.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2628.05｜ 3059.02｜ 2041.19｜ 3364.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 43.81｜ 45.32｜ 49.69｜ 55.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 56.19｜ 54.68｜ 50.31｜ 44.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.31｜ 1.38｜ 1.09｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.15｜ 1.16｜ 0.93｜ 0.72｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 78540.37｜ 75436.52｜ 90731.20｜ 67573.43｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11472.67｜ 6762.35｜ 17765.35｜ 32653.73｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -294.83｜ 4876.28｜ -2543.07｜ -5875.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 71.94｜ 66.49｜ 50.27｜ 41.26｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -195.75｜ -121.13｜ -418.40｜ 375.54｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 5.03｜ -87.35｜ 59.89｜ -67.58｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2100.20｜ 3047.72｜ -15226.31｜ -5029.07｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -9871.50｜ -4934.49｜ -5398.58｜ -33524.89｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 109179.66｜ 113454.59｜ 180472.37｜ 163792.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 97599.47｜ 100772.25｜ 150389.58｜ 127821.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6643.69｜ 7216.80｜ 8998.24｜ 9453.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 908.28｜ 861.38｜ 117.21｜ 6216.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -5963.70｜ -4581.24｜ -2876.11｜ 11392.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -15.61｜ 987.17｜ -13849.87｜ 2449.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -359.40｜ -741.99｜ -683.18｜ -283.83｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -6323.11｜ -5323.23｜ -3559.29｜ 11108.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -660.34｜ 215.35｜ 1089.09｜ 3450.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -5662.77｜ -5511.61｜ -4648.39｜ 7740.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.61｜ 10.97｜ 16.67｜ 21.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -4.11｜ -3.73｜ -2.78｜ 5.60｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1436｜ -0.1014｜ -0.0202｜ -0.2277｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1532｜ -0.1031｜ -0.0203｜ -0.0744｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.5189｜ 5.5648｜ 5.6401｜ 5.7599｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.5800｜ -1.8200｜ -0.3600｜ -4.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.3163｜ 4.3163｜ 4.3163｜ 4.4311｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0956｜ -0.0487｜ 0.0328｜ 0.0477｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜62831.8401｜41656.5588｜20451.1043｜109179.659｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3384.5777｜-2329.9354｜ -351.6813｜-5963.7043｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -12.7817｜ -8.1363｜ -0.0007｜ -15.6132｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3640.1024｜-2576.1141｜ -517.3961｜-5861.0133｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2125｜ -0.1709｜ 0.0131｜ -0.2155｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0645｜ -0.0236｜ 0.0160｜ -0.1134｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.7704｜ 5.8104｜ 5.9473｜ 5.9878｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.7200｜ -2.9900｜ 0.2300｜ -3.7000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.4311｜ 4.4311｜ 4.4475｜ 4.4475｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0623｜ 0.1037｜ 0.2867｜ 0.2736｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜83577.2083｜56480.6474｜28584.3138｜113454.586｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5830.0621｜-4903.8313｜ 800.1203｜-4581.2423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -5.7854｜ -5.7854｜ -2.7012｜ 987.1687｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5486.7409｜-4421.3184｜ 340.2793｜-5582.6716｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0324｜ -0.0342｜ 0.0282｜ -0.1639｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0457｜ -0.0343｜ 0.0247｜ -0.1874｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.1681｜ 6.1595｜ 6.2140｜ 6.1126｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5300｜ -0.5600｜ 0.4600｜ -2.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.4400｜ 4.4321｜ 4.4258｜ 4.4163｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5394｜ 0.5377｜ 0.6001｜ 0.5114｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜86782.8779｜56005.5920｜26882.4275｜180472.366｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -608.6498｜ -492.8113｜ 1176.0048｜-2876.1149｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -529.4277｜-1182.3926｜ 66.1674｜-13849.871｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -840.4832｜ -886.1085｜ 730.1683｜-4245.9925｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.14｜ -0.23｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.52｜ 5.76｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.32｜ 4.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.10｜ 0.05｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.02｜ 4.55｜ 2.09｜ 9.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.81｜ 1.25｜ 0.65｜ 3.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.17｜ 0.08｜ 0.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -24.82｜ -26.25｜ -28.45｜ -3.77｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 41.95｜ 52.49｜ -143.95｜ -30.18｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 28584.31｜ 26.18｜ 340.28｜ -5.81｜
｜二季度｜ 27896.33｜ 25.55｜ -4761.60｜ 81.24｜
｜三季度｜ 27096.56｜ 24.82｜ -1065.42｜ 18.18｜
｜四季度｜ 25602.45｜ 23.45｜ -374.27｜ 6.39｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26882.43｜ 23.69｜ 730.17｜ -13.08｜
｜二季度｜ 29123.16｜ 25.67｜ -1616.28｜ 28.95｜
｜三季度｜ 30777.29｜ 27.13｜ 45.63｜ -0.82｜
｜四季度｜ 26671.71｜ 23.51｜ -4742.19｜ 84.94｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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