☆财务分析☆ ◇300405 科隆股份 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4983.29｜ -10023.04｜ -11875.35｜ 1192.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.32｜ -17.01｜ -16.80｜ 1.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 50.28｜ 15.60｜ -1095.88｜ 119.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 56.16｜ 58.94｜ 55.89｜ 51.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.34%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：3.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.24%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 105028.79｜ 126697.89｜ 147720.75｜ 164128.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 58979.47｜ 74680.26｜ 82564.69｜ 85114.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 56993.45｜ 72490.82｜ 79993.64｜ 82061.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 5409.73｜ 16214.49｜ 21227.29｜ 19376.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 30016.12｜ 29291.14｜ 32683.77｜ 38669.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1272.44｜ 968.15｜ 1373.46｜ 2170.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 56.16｜ 58.94｜ 55.89｜ 51.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 43.84｜ 41.06｜ 44.11｜ 48.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.08｜ 1.09｜ 1.18｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.80｜ 0.81｜ 0.90｜ 0.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 69116.59｜ 59286.92｜ 88369.73｜ 119124.70｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 3115.39｜ 1048.04｜ -9782.51｜ 1798.35｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -7442.01｜ 1723.96｜ -2067.20｜ -2766.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 109.39｜ 106.21｜ 113.26｜ 109.41｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -62.52｜ -10.46｜ 82.38｜ 150.81｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 149.34｜ -17.20｜ 17.41｜ -231.97｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -236.12｜ -3851.71｜ 3342.91｜ -5340.65｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10363.24｜ 4511.28｜ 4295.49｜ 840.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 63219.64｜ 55844.50｜ 78122.62｜ 108940.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 58164.33｜ 52241.39｜ 74812.26｜ 93363.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3502.02｜ 4411.14｜ 4817.49｜ 4862.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2738.33｜ 2448.52｜ 2476.34｜ 3045.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -6547.57｜ -10518.45｜ -15108.84｜ 765.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -96.28｜ -68.91｜ 1865.35｜ -411.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 988.79｜ 1101.11｜ -99.08｜ 38.32｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -5558.78｜ -9417.34｜ -15207.92｜ 804.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -577.51｜ 613.14｜ -3335.30｜ -737.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -4981.28｜ -10030.48｜ -11872.62｜ 1541.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.94｜ 6.41｜ 4.12｜ 14.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -11.13｜ -19.73｜ -18.58｜ 1.56｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0851｜ -0.0544｜ -0.1752｜ -0.0709｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1085｜ -0.0608｜ -0.2428｜ -0.1379｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.4892｜ 1.5199｜ 1.5700｜ 1.6801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.5600｜ -3.5200｜ -10.3200｜ -4.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1717｜ 1.1717｜ 1.1717｜ 1.1729｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.7836｜ -0.7529｜ -0.6985｜ -0.5942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25925.9842｜ 9069.5620｜63219.6377｜46891.8113｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2314.1539｜-1549.3224｜-6547.5733｜-2697.2151｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -32.3319｜ -42.6245｜ -96.2813｜ -127.9507｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2420.9214｜-1547.7219｜-4983.2854｜-2017.1248｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0583｜ -0.0321｜ -0.3480｜ -0.0817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0769｜ -0.0369｜ -0.3982｜ -0.1067｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6929｜ 1.7202｜ 1.7900｜ 2.0521｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.3200｜ -1.8100｜ -17.0100｜ -3.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1729｜ 1.1738｜ 1.1729｜ 1.1691｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5816｜ -0.5550｜ -0.5233｜ -0.2539｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜30968.0723｜13911.2945｜55844.5018｜42485.7297｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1524.4892｜ -734.8532｜-10518.452｜-4310.0791｜
｜ ｜ ｜ ｜ 9｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -92.4477｜ -38.1725｜ -68.9134｜ -726.8033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1657.5846｜ -902.7818｜-10023.045｜-2362.4513｜
｜ ｜ ｜ ｜ 0｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.09｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.49｜ 1.57｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.17｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.78｜ -0.70｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.71｜ 0.55｜ 3.76｜ 2.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.94｜ 0.33｜ 2.13｜ 1.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.09｜ 0.55｜ 0.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -16.35｜ -34.85｜ 13.19｜ 10.37｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -51.80｜ -110.83｜ 37.75｜ 37.42｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13911.29｜ 22.00｜ -902.78｜ 18.12｜
｜二季度｜ 17056.78｜ 26.98｜ -754.80｜ 15.15｜
｜三季度｜ 15923.74｜ 25.19｜ -359.54｜ 7.21｜
｜四季度｜ 16327.83｜ 25.83｜ -2966.16｜ 59.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14862.22｜ 26.61｜ -596.97｜ 5.96｜
｜二季度｜ 14039.03｜ 25.14｜ -716.42｜ 7.15｜
｜三季度｜ 13584.49｜ 24.33｜ -1049.06｜ 10.47｜
｜四季度｜ 13358.77｜ 23.92｜ -7660.59｜ 76.43｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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