☆财务分析☆ ◇300395 菲利华 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 31421.39｜ 53764.77｜ 48873.87｜ 37012.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 8.39｜ 16.43｜ 17.91｜ 16.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -41.56｜ 9.98｜ 32.05｜ 55.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 18.78｜ 23.90｜ 19.56｜ 18.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.90%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：11.65%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.64%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 609092.42｜ 591501.30｜ 432415.47｜ 325248.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 114373.66｜ 141376.18｜ 84596.20｜ 59277.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 83100.19｜ 105487.52｜ 65014.61｜ 49240.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 68518.96｜ 58641.47｜ 82440.59｜ 67883.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 50141.17｜ 48248.31｜ 33504.77｜ 23195.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1914.25｜ 281.09｜ 185.65｜ 591.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 18.78｜ 23.90｜ 19.56｜ 18.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 81.22｜ 76.10｜ 80.44｜ 81.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.50｜ 2.74｜ 3.66｜ 3.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.40｜ 1.85｜ 2.78｜ 3.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 139009.78｜ 129332.91｜ 128745.73｜ 93530.81｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 26478.15｜ 26657.57｜ 40743.90｜ 29410.77｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14723.39｜ -32098.38｜ 18397.10｜ 25140.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 79.81｜ 61.87｜ 74.88｜ 76.44｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 84.27｜ 49.58｜ 83.34｜ 79.46｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 46.86｜ -59.70｜ 37.63｜ 67.93｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -28259.66｜-121225.21｜ -48590.00｜ -14514.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 16136.21｜ 62118.39｜ 25579.49｜ 10350.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 174181.14｜ 209054.26｜ 171936.52｜ 122354.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 100725.50｜ 105617.62｜ 83876.01｜ 60207.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 14686.15｜ 18180.14｜ 15798.08｜ 11278.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -10.05｜ -1450.28｜ -2438.45｜ -804.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 35127.91｜ 64825.87｜ 56822.53｜ 42518.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1197.71｜ 284.56｜ 793.85｜ 1304.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -692.58｜ -410.04｜ -221.15｜ -238.33｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 34435.33｜ 64415.82｜ 56601.38｜ 42279.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1808.07｜ 6974.34｜ 5324.17｜ 4700.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 32627.27｜ 57441.49｜ 51277.21｜ 37579.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 42.17｜ 49.48｜ 51.22｜ 50.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.61｜ 13.71｜ 16.26｜ 15.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.6411｜ 0.4259｜ 0.2226｜ 0.6050｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5867｜ 0.3908｜ 0.2011｜ 0.5087｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.7134｜ 8.2149｜ 8.1246｜ 7.9056｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.7900｜ 5.2400｜ 2.5100｜ 8.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8303｜ 2.6265｜ 2.6300｜ 2.6122｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.4230｜ 4.2085｜ 4.1147｜ 3.9135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜138152.528｜90784.4231｜40626.0613｜174181.142｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜34851.4950｜23592.1011｜10779.7974｜35127.9142｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 378.4189｜ 1464.8591｜ 983.5807｜ 1197.7138｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜33372.5268｜22171.9946｜10508.5734｜31421.3861｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.4519｜ 0.3315｜ 0.1489｜ 1.0527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.3662｜ 0.2592｜ 0.0945｜ 0.9708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.8175｜ 7.6311｜ 7.6834｜ 7.5417｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.8900｜ 4.3200｜ 1.9600｜ 16.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.6569｜ 2.5589｜ 2.5384｜ 2.5264｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.8239｜ 3.7039｜ 3.7313｜ 3.5823｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜131355.899｜91491.1035｜41024.9219｜209054.255｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜26704.4787｜19935.0583｜ 9317.9941｜64825.8666｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 766.0539｜ 455.5390｜ 288.3830｜ 284.5566｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜23464.5204｜17224.8776｜ 7742.6245｜53764.7720｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.7977｜ 0.5584｜ 0.2188｜ 0.9641｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7380｜ 0.5241｜ 0.2092｜ 0.9331｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.2219｜ 6.9604｜ 6.7787｜ 5.9306｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 11.8000｜ 8.4300｜ 3.4800｜ 17.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4237｜ 2.4017｜ 2.3689｜ 1.6804｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.4445｜ 3.2051｜ 3.0562｜ 2.8902｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜149461.871｜102275.699｜49917.5818｜171936.517｜
｜ ｜ 7｜ 4｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜48548.6161｜33551.2549｜13303.6166｜56822.5281｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 156.5356｜ 96.7890｜ 17.7093｜ 793.8504｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜41033.4064｜28677.3471｜11183.8896｜48873.8697｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.64｜ 0.60｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 8.71｜ 7.91｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.83｜ 2.61｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.42｜ 3.91｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.83｜ 0.61｜ 0.27｜ 1.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.30｜ 1.53｜ 0.76｜ 3.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.21｜ 0.14｜ 0.07｜ 0.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 5.17｜ -0.77｜ -0.97｜ -16.68｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 30.51｜ 18.34｜ 15.69｜ -45.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 41024.92｜ 23.55｜ 7742.62｜ 24.64｜
｜二季度｜ 50466.18｜ 28.97｜ 9482.25｜ 30.18｜
｜三季度｜ 39864.80｜ 22.89｜ 6239.64｜ 19.86｜
｜四季度｜ 42825.24｜ 24.59｜ 7956.87｜ 25.32｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 49917.58｜ 23.88｜ 11183.89｜ 20.80｜
｜二季度｜ 52358.12｜ 25.05｜ 17493.46｜ 32.54｜
｜三季度｜ 47186.17｜ 22.57｜ 12356.06｜ 22.98｜
｜四季度｜ 59592.38｜ 28.51｜ 12731.37｜ 23.68｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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