☆财务分析☆ ◇300352 北信源 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14478.46｜ 658.61｜ -18761.19｜ -43973.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.84｜ 0.43｜ -11.41｜ -22.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -2298.34｜ 103.52｜ 57.33｜ -1808.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 35.90｜ 35.57｜ 42.83｜ 38.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.15%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-3.95%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 216889.21｜ 237788.14｜ 269597.45｜ 283085.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 77870.22｜ 84590.10｜ 115465.35｜ 110041.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 77358.03｜ 83158.15｜ 112837.52｜ 107275.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8212.21｜ 13140.05｜ 18267.37｜ 5675.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 57352.13｜ 58274.01｜ 42944.79｜ 63204.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4065.45｜ 4415.86｜ 3093.96｜ 3134.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 35.90｜ 35.57｜ 42.83｜ 38.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 64.10｜ 64.43｜ 57.17｜ 61.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.36｜ 1.54｜ 1.45｜ 1.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.91｜ 1.02｜ 0.65｜ 0.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 55854.24｜ 68640.38｜ 80624.68｜ 81824.81｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7261.53｜ 7199.00｜ -6822.19｜ -11028.86｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -5094.36｜ -4487.27｜ 12222.09｜ -28046.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.09｜ 100.54｜ 148.52｜ 121.19｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 50.15｜ 1093.06｜ 36.36｜ 25.08｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 35.19｜ -681.33｜ -65.15｜ 63.78｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 1904.78｜ -9796.81｜ 19768.50｜ -26311.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 267.30｜ -1892.85｜ -726.62｜ 9295.45｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 51673.55｜ 68271.56｜ 54286.21｜ 67515.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 22947.20｜ 17229.15｜ 23311.94｜ 27538.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13574.48｜ 14863.22｜ 13492.45｜ 13185.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 807.77｜ 971.48｜ 772.37｜ 551.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -16764.08｜ 91.69｜ -23533.11｜ -53658.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -51.25｜ 431.34｜ 1009.28｜ -1294.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -247.14｜ -59.74｜ 2.33｜ 39.61｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -17011.22｜ 31.95｜ -23530.79｜ -53618.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2255.48｜ -453.15｜ -4683.03｜ -8800.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14755.73｜ 485.10｜ -18847.76｜ -44818.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 55.59｜ 74.76｜ 57.06｜ 59.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -10.35｜ 0.43｜ -12.10｜ -25.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0670｜ -0.0364｜ -0.0999｜ -0.0328｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0672｜ -0.0366｜ -0.1005｜ -0.0333｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8975｜ 0.9280｜ 0.9645｜ 1.0318｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.2000｜ -3.8500｜ -9.8400｜ -3.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2198｜ 0.2198｜ 0.2198｜ 0.2179｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.3479｜ -0.3174｜ -0.2809｜ -0.2146｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10788.9773｜ 6163.7997｜51673.5537｜37784.5320｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11285.957｜-6485.9909｜-16764.075｜-6680.3123｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 7｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -169.0825｜ -101.1059｜ -51.2539｜ -593.3269｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-9711.4585｜-5282.2516｜-14478.457｜-4748.9034｜
｜ ｜ ｜ ｜ 4｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0453｜ 0.0020｜ 0.0045｜ 0.0013｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0458｜ 0.0016｜ 0.0021｜ -0.0020｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.0192｜ 1.0665｜ 1.0645｜ 1.0707｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.5400｜ 0.1900｜ 0.4300｜ 0.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2179｜ 0.2179｜ 0.2179｜ 0.2179｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2271｜ -0.1798｜ -0.1819｜ -0.1851｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23314.3303｜13035.0759｜68271.5631｜47715.1193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-8443.1478｜ 52.6364｜ 91.6924｜ 72.8756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -384.8569｜ -190.2068｜ 431.3400｜ -187.3594｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6564.5366｜ 293.2844｜ 658.6077｜ 194.8329｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.07｜ -0.10｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.90｜ 0.96｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.22｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.35｜ -0.28｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.09｜ 0.69｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.20｜ 0.11｜ 0.89｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.23｜ 0.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -53.72｜ -52.71｜ -24.31｜ -20.81｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -33.67｜ -12422.25｜ -18382.95｜ -9266.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13035.08｜ 25.23｜ 293.28｜ -2.03｜
｜二季度｜ 10279.25｜ 19.89｜ -6857.82｜ 47.37｜
｜三季度｜ 14470.20｜ 28.00｜ 1815.63｜ -12.54｜
｜四季度｜ 13889.02｜ 26.88｜ -9729.55｜ 67.20｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15344.98｜ 22.48｜ 214.30｜ 32.54｜
｜二季度｜ 16614.19｜ 24.34｜ 144.94｜ 22.01｜
｜三季度｜ 15755.94｜ 23.08｜ -164.41｜ -24.96｜
｜四季度｜ 20556.44｜ 30.11｜ 463.77｜ 70.42｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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