☆财务分析☆ ◇300313 *ST天山 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6594.79｜ -2200.16｜ -3184.82｜ -2730.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -30.07｜ -33.81｜ -21.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -199.74｜ 30.88｜ -16.65｜ -748.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 97.71｜ 77.16｜ 71.65｜ 86.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.87%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：23.26%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.27%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 24819.71｜ 31522.99｜ 33214.56｜ 84279.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 24251.48｜ 24323.68｜ 23797.77｜ 72843.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19500.81｜ 22967.08｜ 22575.94｜ 71646.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 2450.00｜ 1673.49｜ 4728.83｜ 10888.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 1414.05｜ 1188.21｜ 796.70｜ 2711.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 326.82｜ 735.90｜ 708.08｜ 90.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 97.71｜ 77.16｜ 71.65｜ 86.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 2.29｜ 22.84｜ 28.35｜ 13.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.32｜ 0.48｜ 0.52｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.22｜ 0.16｜ 0.28｜ 0.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 13509.06｜ 13196.56｜ 9902.38｜ 7850.80｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1435.76｜ -1374.77｜ -756.59｜ -3506.10｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 776.51｜ -3055.34｜ -6159.42｜ 9258.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.17｜ 95.98｜ 129.70｜ 72.71｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -21.77｜ 62.48｜ 23.77｜ 128.42｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -11.77｜ 138.87｜ 193.50｜ -339.09｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 14.91｜ 71.18｜ -65.92｜ 16356.71｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -674.15｜ -1751.75｜ -5538.12｜ -3112.74｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 13760.18｜ 13749.99｜ 7635.03｜ 10797.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 14479.78｜ 11414.42｜ 6553.43｜ 10032.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2228.90｜ 2200.85｜ 1555.22｜ 2176.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1072.74｜ 1067.34｜ 1376.71｜ 1404.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -6133.76｜ -1866.14｜ -2824.02｜ -2812.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 340.71｜ 290.92｜ -804.80｜ 83.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -206.40｜ -64.48｜ -223.17｜ -42.21｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -6340.16｜ -1930.62｜ -3047.18｜ -2854.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 367.67｜ 277.74｜ 157.45｜ 184.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6707.83｜ -2208.36｜ -3204.64｜ -3039.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -5.23｜ 16.99｜ 14.17｜ 7.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -35.39｜ -37.80｜ -26.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0374｜ -0.0249｜ -0.0158｜ -0.2107｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0478｜ -0.0346｜ -0.0219｜ -0.2158｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1099｜ -0.0370｜ -0.0279｜ -0.0121｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -76.4300｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6729｜ 0.5135｜ 0.5135｜ 0.5135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.5975｜ -1.5851｜ -1.5760｜ -1.5601｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5847.8286｜ 4161.2006｜ 2464.8491｜13760.1817｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -757.8711｜ -506.8527｜ -383.8942｜-6133.7613｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 225.2070｜ 107.1913｜ 53.1598｜ 340.7105｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1169.9201｜ -779.6631｜ -495.9240｜-6594.7904｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1330｜ -0.0889｜ -0.0230｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1299｜ -0.0870｜ -0.0245｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.0656｜ 0.1097｜ 0.1756｜ 0.1986｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -100.6700｜ -57.7000｜ -12.3100｜ -30.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5135｜ 0.5135｜ 0.5135｜ 0.5135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4824｜ -1.4384｜ -1.3725｜ -1.3494｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜10628.7699｜ 4729.6156｜ 1754.3155｜13749.9876｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3561.5837｜-2404.4670｜ -588.5658｜-1866.1391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 266.5134｜ 162.5244｜ 114.0576｜ 290.9240｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4163.0442｜-2783.8927｜ -720.6693｜-2200.1636｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0417｜ -0.0420｜ -0.0128｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0544｜ -0.0512｜ -0.0130｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.2276｜ 0.2273｜ 0.2564｜ 0.2692｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -16.7700｜ -16.9100｜ -4.8800｜ -33.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5135｜ 0.5135｜ 0.5135｜ 0.5135｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.3205｜ -1.3208｜ -1.2917｜ -1.2788｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9555.6468｜ 4632.2495｜ 2315.6539｜ 7635.0268｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1161.4660｜-1348.9086｜ -357.7013｜-2824.0193｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 246.2960｜ 188.0806｜ 52.9510｜ -804.8034｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1303.7513｜-1313.7015｜ -401.5972｜-3184.8222｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ -0.21｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.11｜ -0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.67｜ 0.51｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.60｜ -1.56｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.08｜ 1.78｜ 1.19｜ 3.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.28｜ 2.72｜ 1.52｜ 10.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.17｜ 0.10｜ 0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -44.98｜ -12.02｜ 40.50｜ 0.07｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 78.72｜ 78.92｜ 34.77｜ -228.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1754.32｜ 12.75｜ -720.67｜ 10.93｜
｜二季度｜ 2975.30｜ 21.62｜ -2063.22｜ 31.29｜
｜三季度｜ 5899.15｜ 42.87｜ -1379.15｜ 20.91｜
｜四季度｜ 3131.41｜ 22.76｜ -2431.75｜ 36.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2315.65｜ 16.84｜ -401.60｜ 18.25｜
｜二季度｜ 2420.04｜ 17.60｜ -912.10｜ 41.46｜
｜三季度｜ 4819.96｜ 35.05｜ 9.95｜ -0.45｜
｜四季度｜ 4194.34｜ 30.50｜ -896.41｜ 40.74｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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