☆财务分析☆ ◇300165 ST天瑞 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9731.89｜ -11443.21｜ -8786.72｜ -5997.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.28｜ -7.82｜ -6.55｜ -3.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 14.95｜ -30.23｜ -46.51｜ -384.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 61.33｜ 61.84｜ 59.48｜ 49.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：21.31%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.23%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 342646.28｜ 375644.18｜ 379261.32｜ 324183.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 210134.64｜ 232294.74｜ 223044.82｜ 157396.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 97466.61｜ 117041.73｜ 118971.42｜ 111325.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8602.87｜ 23916.95｜ 41015.31｜ 33086.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 51189.74｜ 37790.45｜ 44844.15｜ 30752.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1273.97｜ 1374.33｜ 1285.13｜ 1789.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 61.33｜ 61.84｜ 59.48｜ 49.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 38.67｜ 38.16｜ 40.52｜ 50.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.10｜ 2.81｜ 2.59｜ 2.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.70｜ 2.28｜ 2.07｜ 1.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 75642.22｜ 95444.82｜ 97590.67｜ 112239.96｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11099.41｜ -20235.23｜ -41198.25｜ -50382.81｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -15328.48｜ -17076.24｜ 10096.41｜ -14625.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 88.87｜ 93.83｜ 69.51｜ 72.77｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -114.05｜ 176.83｜ 468.87｜ 927.92｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 157.51｜ 149.23｜ -114.91｜ 269.36｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2152.40｜ 560.91｜ -2820.51｜ -2230.85｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -24393.05｜ 2662.47｜ 53785.39｜ 38075.70｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 85112.21｜ 101721.24｜ 140397.10｜ 156982.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 54189.30｜ 64923.79｜ 99435.01｜ 52474.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9457.06｜ 11256.82｜ 11008.07｜ 11040.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -5216.33｜ -3575.29｜ -2387.49｜ 2254.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -9080.50｜ -11097.28｜ -8027.59｜ -5045.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 126.04｜ 171.56｜ 192.79｜ 99.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -120.78｜ -243.97｜ -78.44｜ 125.81｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -9201.28｜ -11341.25｜ -8106.03｜ -4919.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 484.47｜ 168.46｜ 947.02｜ 685.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9685.75｜ -11509.71｜ -9053.05｜ -6458.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 36.33｜ 36.17｜ 29.18｜ 27.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -7.62｜ -8.26｜ -5.78｜ -3.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0025｜ -0.0193｜ 0.0100｜ -0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0135｜ -0.0284｜ 0.0100｜ -0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.5773｜ 2.5594｜ 2.5842｜ 2.5769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.1000｜ -0.7500｜ 0.2500｜ -7.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1242｜ -0.1411｜ -0.1154｜ -0.1218｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜43486.9226｜29483.6798｜12848.9419｜85112.2143｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 566.1545｜-1075.5894｜ 682.8451｜-9080.5001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 125.8754｜ 82.4305｜ 77.5962｜ 126.0412｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -121.7876｜ -958.3899｜ 316.3218｜-9731.8865｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0138｜ -0.0300｜ -0.0200｜ -0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0154｜ -0.0317｜ -0.0204｜ -0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.7833｜ 2.7662｜ 2.7780｜ 2.7945｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.5000｜ -1.0800｜ -0.6100｜ -7.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0704｜ 0.0542｜ 0.0671｜ 0.0842｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜58886.2094｜37976.6029｜13646.6186｜101721.238｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 503.3692｜ -821.9385｜ -802.1031｜-11097.279｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 104.9767｜ 55.3749｜ 9.2845｜ 171.5576｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -684.1309｜-1488.9218｜ -847.8825｜-11443.211｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.0500｜ 0.0200｜ -0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0188｜ 0.0478｜ 0.0180｜ -0.1920｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.0917｜ 3.1157｜ 3.0857｜ 3.0673｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.9300｜ 0.2900｜ -0.3200｜ -6.5500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜ 1.5895｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3428｜ 0.3675｜ 0.3380｜ 0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜64197.8936｜43593.6459｜19266.6025｜140397.100｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1905.0101｜ 2891.7147｜ 1082.8033｜-8027.5919｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -6.4100｜ -62.1748｜ 30.0712｜ 192.7906｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1129.9729｜ 2352.1817｜ 888.1056｜-8786.7219｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.00｜ -0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.58｜ 2.58｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.59｜ 1.59｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.12｜ -0.12｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.68｜ 0.47｜ 0.19｜ 1.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.93｜ 0.61｜ 0.26｜ 1.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.13｜ 0.09｜ 0.04｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -26.15｜ -22.36｜ -5.85｜ -16.33｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 12.47｜ -30.86｜ 185.13｜ 18.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 13646.62｜ 16.03｜ -847.88｜ 8.71｜
｜二季度｜ 24329.98｜ 28.59｜ -641.04｜ 6.59｜
｜三季度｜ 20909.61｜ 24.57｜ 804.79｜ -8.27｜
｜四季度｜ 26226.00｜ 30.81｜ -9047.76｜ 92.97｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19266.60｜ 18.94｜ 888.11｜ -7.76｜
｜二季度｜ 24327.04｜ 23.92｜ 1464.08｜ -12.79｜
｜三季度｜ 20604.25｜ 20.26｜ -1222.21｜ 10.68｜
｜四季度｜ 37523.34｜ 36.89｜ -12573.18｜ 109.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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