☆财务分析☆ ◇300093 *ST金刚 更新日期：2025-10-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -79525.40｜ -36176.42｜ -26945.28｜ -20163.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -25346.35｜ -158.65｜ -49.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -119.83｜ -34.30｜ -33.30｜ -53.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 129.49｜ 99.01｜ 97.16｜ 77.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.08%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：119.02%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：49.59%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 270706.24｜ 291068.90｜ 244090.59｜ 138977.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 350524.48｜ 288186.85｜ 237152.38｜ 108144.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 286773.27｜ 179323.29｜ 154787.84｜ 73673.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 7354.30｜ 7118.92｜ 36921.31｜ 14187.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 2326.25｜ 3776.56｜ 1227.91｜ 27779.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 882.36｜ 694.18｜ 22094.45｜ 2411.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 129.49｜ 99.01｜ 97.16｜ 77.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -29.49｜ 0.99｜ 2.84｜ 22.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.10｜ 0.17｜ 0.53｜ 0.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.04｜ 0.07｜ 0.40｜ 0.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 14478.27｜ 43978.83｜ 66163.20｜ 26269.85｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -30676.67｜ -12653.27｜ -31121.64｜ -3658.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 872.75｜ -1507.20｜ -1181.05｜ 2122.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 117.07｜ 75.77｜ 126.75｜ 81.91｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 38.57｜ 34.98｜ 115.54｜ 18.10｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1.10｜ 4.17｜ 4.38｜ -10.50｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4969.78｜ -77708.35｜ -64779.35｜ -24663.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 36544.75｜ 88934.58｜ 94700.87｜ 30445.09｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 12367.46｜ 58044.75｜ 52200.71｜ 32073.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 40785.91｜ 67992.48｜ 52826.76｜ 22743.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6116.64｜ 5296.56｜ 6270.81｜ 2982.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 15223.52｜ 8878.75｜ 3208.00｜ 2739.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -75669.79｜ -41114.18｜ -25429.44｜ -13911.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 164.72｜ 462.56｜ 1564.80｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -5110.23｜ -10.57｜ -519.43｜ -4883.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -80780.02｜ -41124.75｜ -25948.86｜ -18795.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1618.06｜ 85.30｜ 597.14｜ 1418.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -82398.08｜ -41210.05｜ -26546.01｜ -20213.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -229.78｜ -17.14｜ -1.20｜ 29.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -1366.80｜ -1089.04｜ -64.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.3052｜ -0.5846｜ -3.6817｜ -1.6234｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.2943｜ -0.5822｜ -3.4466｜ -1.6078｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -4.9776｜ -4.2644｜ -3.6822｜ -1.6056｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3783｜ 3.3787｜ 3.3787｜ 3.3789｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -9.5640｜ -8.8434｜ -8.2588｜ -6.2005｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜13976.1455｜ 7307.2431｜12367.4627｜ 7924.7030｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-28124.931｜-12618.430｜-75669.786｜-37706.005｜
｜ ｜ 8｜ 9｜ 5｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 164.7207｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-28192.215｜-12626.535｜-79525.396｜-35064.623｜
｜ ｜ 3｜ 7｜ 3｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.0325｜ -0.3894｜ -1.6748｜ -0.8011｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -1.0165｜ -0.3896｜ -1.7012｜ -0.8171｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -1.0240｜ -0.2673｜ 0.1225｜ -0.6085｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜-25346.350｜ 0.0000｜
｜ ｜ ｜ ｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.3779｜ 3.4870｜ 3.4870｜ 1.8909｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -5.6096｜ -4.9665｜ -4.5771｜ -3.7038｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5195.1433｜ 4423.1203｜58044.7460｜40067.9941｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-24881.184｜-10238.338｜-41114.176｜-19400.508｜
｜ ｜ 7｜ 8｜ 2｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 462.5626｜ 410.5626｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-22301.829｜-8411.9176｜-36176.415｜-17304.766｜
｜ ｜ 6｜ ｜ 4｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -1.31｜ -3.68｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -4.98｜ -3.68｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.38｜ 3.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -9.56｜ -8.26｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.69｜ 2.54｜ 4.42｜ 2.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.45｜ 3.37｜ 4.05｜ 2.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.04｜ 0.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 169.02｜ 65.21｜ -78.69｜ -80.22｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -13.04｜ -23.25｜ -84.05｜ -94.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 4423.12｜ 35.76｜ -8411.92｜ 10.58｜
｜二季度｜ 772.02｜ 6.24｜ -13889.91｜ 17.47｜
｜三季度｜ 2729.56｜ 22.07｜ -12762.79｜ 16.05｜
｜四季度｜ 4442.76｜ 35.92｜ -44460.77｜ 55.91｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18189.88｜ 31.34｜ -4318.32｜ 11.94｜
｜二季度｜ 13449.88｜ 23.17｜ -6284.02｜ 17.37｜
｜三季度｜ 8428.23｜ 14.52｜ -6702.43｜ 18.53｜
｜四季度｜ 17976.75｜ 30.97｜ -18871.65｜ 52.17｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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