☆财务分析☆ ◇001317 三羊马 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 859.24｜ 2011.57｜ 1578.80｜ 4752.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.01｜ 2.50｜ 1.97｜ 8.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -57.29｜ 29.00｜ -66.78｜ -25.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 53.43｜ 45.21｜ 39.77｜ 41.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.32%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.80%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 184186.64｜ 156188.51｜ 132292.24｜ 139268.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 98411.85｜ 70618.10｜ 52606.06｜ 57990.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 61827.54｜ 39436.62｜ 37409.92｜ 46561.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 41622.07｜ 42377.41｜ 29190.30｜ 38839.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 50438.94｜ 31926.97｜ 27130.79｜ 29954.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1582.96｜ 1470.33｜ 1941.19｜ 1833.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 53.43｜ 45.21｜ 39.77｜ 41.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 46.57｜ 54.79｜ 60.23｜ 58.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.66｜ 2.10｜ 1.82｜ 1.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.58｜ 2.04｜ 1.72｜ 1.66｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 145661.65｜ 92883.18｜ 82841.47｜ 80895.41｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -13475.30｜ 926.18｜ 6497.64｜ -2423.07｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1852.54｜ 14339.37｜ -12079.36｜ 21670.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 123.18｜ 94.75｜ 102.95｜ 87.67｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -1568.29｜ 46.04｜ 416.69｜ -50.98｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -215.60｜ 712.85｜ -774.63｜ 455.92｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10047.56｜ -4521.55｜ -6373.51｜ -12951.67｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 21670.33｜ 17934.74｜ -12203.50｜ 37044.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 118249.22｜ 98026.58｜ 80470.95｜ 92272.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 109398.31｜ 91016.53｜ 74438.72｜ 81771.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4085.45｜ 3151.34｜ 3197.76｜ 3172.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2025.12｜ 601.80｜ 562.21｜ 856.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 1151.17｜ 2359.13｜ 1863.01｜ 5665.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 409.32｜ 346.79｜ 524.39｜ 126.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -27.92｜ 30.38｜ -2.09｜ -28.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 1123.25｜ 2389.51｜ 1860.92｜ 5637.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 268.94｜ 392.10｜ 291.12｜ 884.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 854.31｜ 1997.42｜ 1569.80｜ 4752.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.49｜ 7.15｜ 7.50｜ 11.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.01｜ 2.35｜ 1.98｜ 5.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1600｜ -0.0200｜ 0.1100｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1800｜ -0.0240｜ 0.0500｜ 0.0998｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.8297｜ 10.0699｜ 10.0905｜ 10.1273｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.5300｜ -0.1900｜ 1.0100｜ 1.3500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.5466｜ 5.5448｜ 5.5448｜ 5.5443｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.7827｜ 3.0245｜ 3.0453｜ 3.0831｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜77612.2961｜37264.8483｜118249.218｜81064.4205｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1192.8768｜ -85.4816｜ 1151.1704｜ 1406.4623｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -50.7259｜ 0.0000｜ 409.3172｜ 291.1015｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1299.9602｜ -165.7650｜ 859.2372｜ 1161.0889｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1300｜ 0.0800｜ 0.2500｜ 0.2200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1300｜ 0.0668｜ 0.2000｜ 0.1854｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 10.1102｜ 10.1796｜ 10.1007｜ 10.0733｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1900｜ 0.7400｜ 2.5000｜ 2.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.5440｜ 5.5425｜ 5.5425｜ 5.5425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.0663｜ 3.1371｜ 3.0582｜ 3.0473｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜52393.4576｜26765.0489｜98026.5802｜69352.6541｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1256.1040｜ 780.1459｜ 2359.1270｜ 2092.7930｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 115.8554｜ 27.5137｜ 346.7923｜ 170.0821｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1026.3237｜ 631.4198｜ 2011.5683｜ 1772.1960｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ 0.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.83｜ 10.09｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 5.55｜ 5.54｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.78｜ 3.05｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 130.70｜ 38.94｜ 111.18｜ 73.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.51｜ 0.70｜ 2.87｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.41｜ 0.20｜ 0.69｜ 0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 48.13｜ 39.23｜ 20.63｜ 16.89｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -194.97｜ -110.96｜ -51.20｜ -32.80｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26765.05｜ 22.63｜ 631.42｜ 73.49｜
｜二季度｜ 25628.41｜ 21.67｜ 394.90｜ 45.96｜
｜三季度｜ 28670.96｜ 24.25｜ 134.77｜ 15.68｜
｜四季度｜ 37184.80｜ 31.45｜ -301.85｜ -35.13｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22061.70｜ 22.51｜ 786.37｜ 39.09｜
｜二季度｜ 23369.75｜ 23.84｜ 499.90｜ 24.85｜
｜三季度｜ 23921.21｜ 24.40｜ 485.92｜ 24.16｜
｜四季度｜ 28673.93｜ 29.25｜ 239.37｜ 11.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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