☆财务分析☆ ◇001218 丽臣实业 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10911.74｜ 13572.05｜ 11992.21｜ 17883.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.98｜ 6.51｜ 5.76｜ 14.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -19.60｜ 13.15｜ -32.94｜ -19.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 22.99｜ 21.14｜ 23.09｜ 17.30｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.34%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：3.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.24%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 286391.45｜ 271288.98｜ 268058.03｜ 244382.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 65842.73｜ 57346.63｜ 61883.05｜ 42289.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 56886.02｜ 49325.93｜ 53453.93｜ 34781.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 66254.05｜ 51184.40｜ 92382.01｜ 78218.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 39749.57｜ 37778.13｜ 40176.02｜ 37476.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 733.33｜ 879.53｜ 975.21｜ 86.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 22.99｜ 21.14｜ 23.09｜ 17.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 77.01｜ 78.86｜ 76.91｜ 82.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.98｜ 2.83｜ 3.30｜ 4.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.03｜ 1.83｜ 2.53｜ 3.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 378511.21｜ 350311.25｜ 316919.38｜ 274814.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 26068.56｜ 9487.63｜ 23935.04｜ 16774.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 12060.20｜ -44528.47｜ 14077.89｜ 60105.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 103.73｜ 107.82｜ 104.10｜ 99.99｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 238.90｜ 69.91｜ 199.55｜ 93.80｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 110.52｜ -328.09｜ 117.37｜ 336.10｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3522.40｜ -51372.96｜ -2855.33｜ -26779.70｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -10832.63｜ -1296.55｜ -7488.91｜ 70163.42｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 364912.70｜ 324915.33｜ 304448.00｜ 274853.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 322729.98｜ 284081.15｜ 268106.30｜ 230698.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10986.30｜ 10159.02｜ 8958.10｜ 10773.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2488.84｜ -2452.34｜ -2138.93｜ 527.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 12281.14｜ 14297.29｜ 12430.23｜ 19514.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 220.71｜ 337.84｜ 951.09｜ 108.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -318.34｜ -95.02｜ -20.19｜ -46.68｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 11962.80｜ 14202.27｜ 12410.04｜ 19467.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1051.05｜ 630.22｜ 417.83｜ 1584.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10911.74｜ 13572.05｜ 11992.21｜ 17883.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 11.56｜ 12.57｜ 11.94｜ 16.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.95｜ 6.34｜ 5.82｜ 8.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.7720｜ 0.4230｜ 0.2100｜ 0.8296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7204｜ 0.3907｜ 0.1951｜ 0.7792｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.4741｜ 16.9569｜ 17.1999｜ 16.9400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.5000｜ 2.5500｜ 1.2800｜ 4.9800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.1269｜ 10.1071｜ 10.0742｜ 10.0413｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.9025｜ 5.5535｜ 5.8529｜ 5.6404｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜347983.113｜221027.983｜105488.951｜364912.698｜
｜ ｜ 8｜ 5｜ 1｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜10346.7098｜ 5141.2608｜ 2644.6390｜12281.1404｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 231.2083｜ 118.7982｜ 36.6754｜ 220.7120｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10050.3875｜ 5506.9774｜ 2765.6536｜10911.7424｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.5800｜ 0.3800｜ 0.2600｜ 1.0772｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.5391｜ 0.3600｜ 0.2468｜ 1.0015｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 16.5069｜ 16.1954｜ 16.5831｜ 16.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.5200｜ 2.4200｜ 1.5100｜ 6.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.0431｜ 9.9931｜ 9.9084｜ 9.8238｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.3442｜ 5.1634｜ 5.6645｜ 5.4177｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜257599.248｜168175.441｜83835.1241｜324915.329｜
｜ ｜ 8｜ 9｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 7901.9360｜ 5594.3397｜ 3304.6068｜14297.2942｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 166.4716｜ 79.7781｜ 6.9900｜ 337.8445｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7590.4860｜ 5209.9272｜ 3249.8858｜13572.0525｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.8500｜ 0.5600｜ 0.3100｜ 0.9500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.7780｜ 0.5100｜ 0.2717｜ 0.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 15.9488｜ 16.3164｜ 16.6707｜ 16.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.0700｜ 3.3600｜ 1.8600｜ 5.7600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 9.7391｜ 9.6665｜ 9.6665｜ 9.6665｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.2658｜ 5.2117｜ 5.5589｜ 5.2521｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜237367.212｜151006.488｜71982.8586｜304448.004｜
｜ ｜ 8｜ 6｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜11225.0282｜ 7432.3707｜ 4016.9235｜12430.2277｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 320.9273｜ 273.6666｜ 181.4436｜ 951.0892｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜10716.8685｜ 7048.2738｜ 3865.7289｜11992.2065｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.77｜ 0.83｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 17.47｜ 16.94｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 10.13｜ 10.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.90｜ 5.64｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.32｜ 4.80｜ 2.07｜ 7.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 7.81｜ 5.39｜ 2.58｜ 9.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.17｜ 0.76｜ 0.37｜ 1.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 35.09｜ 31.43｜ 25.83｜ 12.31｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 30.94｜ -8.10｜ -19.97｜ -14.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 83835.12｜ 22.97｜ 3249.89｜ 29.78｜
｜二季度｜ 84340.32｜ 23.11｜ 1960.04｜ 17.96｜
｜三季度｜ 89423.81｜ 24.51｜ 2380.56｜ 21.82｜
｜四季度｜ 107313.45｜ 29.41｜ 3321.26｜ 30.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 71982.86｜ 22.15｜ 3865.73｜ 28.48｜
｜二季度｜ 79023.63｜ 24.32｜ 3182.54｜ 23.45｜
｜三季度｜ 86360.72｜ 26.58｜ 3668.59｜ 27.03｜
｜四季度｜ 87548.12｜ 26.94｜ 2855.18｜ 21.04｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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