☆财务分析☆ ◇000900 现代投资 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 34081.62｜ 54269.14｜ 43261.88｜ 62405.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.66｜ 4.54｜ 3.94｜ 5.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -37.20｜ 25.41｜ -30.68｜ 18.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 75.38｜ 75.00｜ 76.24｜ 77.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.18%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.32%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：44.80%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜5813030.59｜5681899.90｜5790537.72｜5702939.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜4382126.84｜4261259.14｜4414888.21｜4443195.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜2294418.32｜2050663.79｜2037428.86｜2724639.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 378490.71｜ 392787.47｜ 587829.06｜ 543703.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 36079.74｜ 31416.83｜ 41456.68｜ 30159.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 14652.80｜ 15198.47｜ 17474.02｜ 16693.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 75.38｜ 75.00｜ 76.24｜ 77.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 24.62｜ 25.00｜ 23.76｜ 22.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.38｜ 0.41｜ 0.49｜ 0.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.22｜ 0.26｜ 0.35｜ 0.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 881130.26｜ 932881.21｜2180168.01｜2388200.42｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 245556.93｜ 191445.12｜ 303949.41｜ 344857.79｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -27599.09｜-118718.57｜ 103107.45｜ 5374.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 115.52｜ 117.93｜ 137.34｜ 151.40｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 720.50｜ 352.77｜ 702.58｜ 552.61｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -80.98｜ -218.76｜ 238.33｜ 8.61｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -90159.86｜ -924.39｜ 12518.40｜-215678.77｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-183154.54｜-309831.13｜-213466.40｜-123966.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 819526.56｜ 846659.28｜1637378.34｜1609893.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 579945.07｜ 585529.05｜1399326.37｜1415778.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 44717.64｜ 47124.51｜ 44192.45｜ 52122.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 91835.91｜ 104628.08｜ 117189.58｜ 91513.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 59745.08｜ 79458.22｜ 59672.56｜ 80293.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 28473.47｜ 9863.98｜ 14394.13｜ 83491.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 632.80｜ 777.84｜ 563.75｜ 502.27｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 60377.88｜ 80236.05｜ 60236.30｜ 80795.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 26081.95｜ 21482.48｜ 14579.02｜ 21046.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 34295.93｜ 58753.58｜ 45657.28｜ 59748.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.97｜ 25.98｜ 11.85｜ 10.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.73｜ 4.40｜ 3.62｜ 5.77｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1698｜ 0.1161｜ 0.1914｜ 0.2345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1660｜ 0.1152｜ 0.1812｜ 0.2304｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.2466｜ 7.3416｜ 7.2285｜ 7.2336｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.3300｜ 1.5900｜ 2.6600｜ 3.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0800｜ 0.0800｜ 0.0800｜ 0.0554｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.1139｜ 5.2102｜ 5.0941｜ 5.1692｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜404215.200｜189059.361｜819526.559｜615019.116｜
｜ ｜ 9｜ 1｜ 1｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜49970.8870｜27519.2253｜59745.0834｜70629.1991｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6035.1522｜ -7.7911｜28473.4722｜24577.5023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜29862.2312｜17622.1364｜34081.6180｜40621.3741｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1365｜ 0.1250｜ 0.3183｜ 0.2376｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1335｜ 0.1249｜ 0.2982｜ 0.2356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.1253｜ 7.2670｜ 7.1406｜ 7.0246｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.8900｜ 1.7400｜ 4.5400｜ 3.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.0554｜ 0.0554｜ 0.0554｜ 0.0315｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.0712｜ 5.2097｜ 5.0847｜ 5.0472｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜361754.225｜146751.369｜846659.278｜641430.982｜
｜ ｜ 2｜ 2｜ 5｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜45045.1186｜26474.6930｜79458.2156｜64822.5930｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜17163.4060｜ 7333.1002｜ 9863.9835｜ 6074.4558｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜25750.3226｜18971.0686｜54269.1369｜42020.5734｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.17｜ 0.19｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.25｜ 7.23｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.08｜ 0.08｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 5.11｜ 5.09｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.57｜ 1.85｜ 13.50｜ 9.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 9.82｜ 4.76｜ 22.60｜ 16.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.06｜ 0.03｜ 0.13｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 12.94｜ 32.12｜ -3.57｜ -4.63｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 10.94｜ 3.95｜ -24.81｜ 8.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 146751.37｜ 17.91｜ 18971.07｜ 55.66｜
｜二季度｜ 215002.86｜ 26.24｜ 6779.25｜ 19.89｜
｜三季度｜ 253264.89｜ 30.90｜ 14871.05｜ 43.63｜
｜四季度｜ 204507.44｜ 24.95｜ -6539.76｜ -19.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 218271.92｜ 25.78｜ 18340.45｜ 33.80｜
｜二季度｜ 208915.86｜ 24.68｜ 9749.75｜ 17.97｜
｜三季度｜ 214243.21｜ 25.30｜ 13930.38｜ 25.67｜
｜四季度｜ 205228.30｜ 24.24｜ 12248.56｜ 22.57｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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