☆财务分析☆ ◇000430 ST张家界 更新日期：2025-10-27◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -58209.18｜ -23933.06｜ -26004.60｜ -13517.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -100.52｜ -24.21｜ -21.01｜ -9.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -143.22｜ 7.87｜ -92.37｜ -46.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 86.12｜ 67.66｜ 61.27｜ 51.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.52%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-7.72%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：39.72%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 208709.65｜ 268546.82｜ 286167.95｜ 284086.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 179749.71｜ 181694.70｜ 175329.69｜ 147355.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 69952.34｜ 60658.40｜ 47698.15｜ 44758.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 7203.00｜ 9150.49｜ 2737.46｜ 1228.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 574.68｜ 684.91｜ 207.15｜ 60.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 652.78｜ 729.97｜ 691.42｜ 1089.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 86.12｜ 67.66｜ 61.27｜ 51.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 13.88｜ 32.34｜ 38.73｜ 48.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.14｜ 0.20｜ 0.10｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.12｜ 0.17｜ 0.08｜ 0.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 44427.90｜ 42631.91｜ 12608.13｜ 21091.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 9011.28｜ 7174.83｜ -1570.47｜ -1244.29｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2345.25｜ 6433.11｜ 1489.15｜ -2562.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.94｜ 101.52｜ 95.18｜ 106.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -15.48｜ -29.98｜ 6.04｜ 9.20｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 4.03｜ -26.88｜ -5.73｜ 18.96｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -3469.79｜ -2764.06｜ -11029.77｜ -10658.91｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -7886.75｜ 2022.33｜ 14089.39｜ 9340.53｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 43160.62｜ 41995.61｜ 13246.80｜ 19870.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 36880.13｜ 37444.57｜ 26546.89｜ 24238.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6861.41｜ 6859.89｜ 6059.38｜ 7364.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 4931.74｜ 6078.09｜ 5957.13｜ 2865.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -56803.02｜ -19069.94｜ -27209.81｜ -16136.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 279.51｜ 254.10｜ 254.10｜ 254.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -198.91｜ -165.10｜ -341.24｜ -285.81｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -57001.93｜ -19235.04｜ -27551.05｜ -16422.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1207.25｜ 4698.02｜ -1546.45｜ -2904.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -58209.18｜ -23933.06｜ -26004.60｜ -13517.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 14.55｜ 10.84｜ -100.40｜ -21.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -201.00｜ -27.56｜ -23.46｜ -9.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0600｜ -0.0800｜ -0.0800｜ -1.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0881｜ -0.0800｜ -0.0797｜ -1.4400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6614｜ 0.6339｜ 0.6388｜ 0.7154｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.0300｜ -12.1800｜ -11.4000｜ -100.5200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.5976｜ -2.6245｜ -2.6195｜ -2.5423｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33659.7528｜19380.5559｜ 5898.9315｜43160.6228｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1325.2010｜-2992.9255｜-3047.0235｜-56803.019｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 228.6900｜ 228.6900｜ 217.5726｜ 279.5100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2239.6493｜-3327.1350｜-3124.7498｜-58209.178｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1600｜ -0.1500｜ -0.1100｜ -0.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1622｜ -0.1500｜ -0.1102｜ -0.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.9916｜ 1.9991｜ 2.0325｜ 2.1455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.7200｜ -7.2800｜ -5.5700｜ -24.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.2643｜ -1.2555｜ -1.2192｜ -1.1044｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜31020.5674｜17397.9392｜ 5861.4731｜41995.6083｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5040.1823｜-5603.3783｜-4659.5609｜-19069.942｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 279.5100｜ 279.5100｜ 0.0000｜ 254.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6472.5053｜-6116.2934｜-4648.1935｜-23933.064｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1000｜ -0.1000｜ -0.0700｜ -0.6400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1110｜ -0.1100｜ -0.0738｜ -0.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.6326｜ 2.6361｜ 2.6646｜ 2.7380｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.8800｜ -3.7700｜ -2.7500｜ -21.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜ 2.1052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6183｜ -0.6154｜ -0.5883｜ -0.5140｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜32680.2141｜17912.2889｜ 6404.7448｜13246.7997｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5342.2816｜-5114.5238｜-3722.6376｜-27209.810｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 254.1000｜ 254.1000｜ 0.0000｜ 254.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4220.4004｜-4101.2921｜-3004.7728｜-26004.604｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -1.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.66｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.11｜ 2.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.60｜ -2.54｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-09-30｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 73.41｜ 46.00｜ 16.99｜ 100.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 48.33｜ 28.21｜ 6.48｜ 68.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.16｜ 0.09｜ 0.03｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 8.51｜ 11.40｜ 0.64｜ 2.77｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 73.71｜ 46.59｜ 34.61｜ -197.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5861.47｜ 13.58｜ -4648.19｜ 7.99｜
｜二季度｜ 11536.47｜ 26.73｜ -1468.10｜ 2.52｜
｜三季度｜ 13622.63｜ 31.56｜ -356.21｜ 0.61｜
｜四季度｜ 12140.06｜ 28.13｜ -51736.67｜ 88.88｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6404.74｜ 15.25｜ -3004.77｜ 12.55｜
｜二季度｜ 11507.54｜ 27.40｜ -1096.52｜ 4.58｜
｜三季度｜ 14767.93｜ 35.17｜ -119.11｜ 0.50｜
｜四季度｜ 9315.39｜ 22.18｜ -19712.66｜ 82.37｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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