☆财务分析☆ ◇601588 北辰实业 更新日期：2025-08-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-282746.40｜ 6806.43｜-157551.62｜ 20266.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.24｜ 0.53｜ -11.73｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -4254.11｜ 104.32｜ -839.74｜ -25.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 75.91｜ 72.38｜ 76.28｜ 75.77｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.07%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-387.72%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.68%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜4884188.48｜5622514.46｜6728022.06｜7970497.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜3707444.52｜4069529.55｜5132051.60｜6039559.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜1625132.74｜2005828.59｜3135682.07｜3822283.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 790528.36｜ 943733.57｜ 964319.60｜1472078.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 19351.73｜ 19519.91｜ 22370.70｜ 5434.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 87531.47｜ 104407.88｜ 170954.59｜ 201021.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 75.91｜ 72.38｜ 76.28｜ 75.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 24.09｜ 27.62｜ 23.72｜ 24.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.28｜ 2.18｜ 1.74｜ 1.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.55｜ 0.53｜ 0.37｜ 0.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 706920.71｜ 834014.47｜1220497.77｜1777080.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 97363.97｜ 138739.46｜ 400355.10｜ 693797.71｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-172211.71｜ 11733.09｜-457280.12｜ 212891.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.84｜ 52.95｜ 93.96｜ 80.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -34.44｜ 2038.36｜ -254.11｜ 3423.45｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 60.91｜ 172.38｜ 290.24｜ 1050.48｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2958.89｜ 5504.33｜ -22597.61｜-207798.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-266616.79｜-132510.70｜-835037.61｜-273107.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 715240.72｜1575147.81｜1298893.97｜2209429.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 528676.68｜1143874.02｜1031976.46｜1755927.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 81417.06｜ 91739.18｜ 88469.66｜ 97754.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 88798.12｜ 83316.11｜ 78462.77｜ 56052.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-319573.09｜ 36920.23｜-145440.79｜ 56150.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 19052.41｜ 8697.70｜ 1595.34｜ 24838.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 4340.66｜ 2952.46｜ 1610.07｜ 373.93｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-315232.43｜ 39872.69｜-143830.72｜ 56524.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 26835.54｜ 46215.95｜ 21453.63｜ 46608.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-342067.97｜ -6343.26｜-165284.36｜ 9916.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 26.08｜ 27.38｜ 20.55｜ 20.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -29.15｜ 0.53｜ -12.32｜ 1.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4700｜ -0.0900｜ -0.8400｜ -0.2800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4800｜ -0.0927｜ -0.8800｜ -0.3024｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4098｜ 2.7930｜ 2.8806｜ 3.4420｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -17.8000｜ -3.0900｜ -25.2400｜ -7.6200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0258｜ 1.0258｜ 1.0258｜ 1.0258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0245｜ 0.4078｜ 0.4953｜ 1.0841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜301931.968｜119518.158｜715240.723｜473094.662｜
｜ ｜ 6｜ 7｜ 2｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-150723.84｜-29654.961｜-319573.09｜-91875.248｜
｜ ｜ 45｜ 0｜ 45｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1002.9618｜ 332.0157｜19052.4104｜ 3290.7914｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-158541.42｜-29494.288｜-282746.40｜-92810.156｜
｜ ｜ 42｜ 8｜ 28｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2200｜ -0.0500｜ 0.0200｜ 0.0080｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2400｜ -0.0523｜ -0.0100｜ -0.0141｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4984｜ 3.7635｜ 3.8151｜ 3.8057｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.9900｜ -1.3600｜ 0.5300｜ 0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0258｜ 1.1033｜ 1.1033｜ 1.1033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.1405｜ 1.3282｜ 1.3798｜ 1.3801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜342987.106｜172318.395｜1575147.81｜1048996.41｜
｜ ｜ 2｜ 7｜ 07｜ 86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-74600.350｜-17165.684｜36920.2284｜14228.1038｜
｜ ｜ 4｜ 6｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2239.4541｜ 905.7181｜ 8697.6961｜ 7631.1505｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-73831.713｜-17376.052｜ 6806.4279｜ 2725.3561｜
｜ ｜ 9｜ 8｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0030｜ 0.0100｜ -0.4800｜ -0.2400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0100｜ 0.0014｜ -0.5000｜ -0.2520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8005｜ 3.8073｜ 3.7976｜ 4.0299｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0700｜ 0.2600｜ -11.7300｜ -5.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1033｜ 1.1033｜ 1.1033｜ 1.1033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.3748｜ 1.3817｜ 1.3720｜ 1.6066｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜726888.617｜418500.012｜1298893.97｜876623.811｜
｜ ｜ 3｜ 1｜ 22｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8867.3350｜ 6735.2082｜-145440.78｜-73355.890｜
｜ ｜ ｜ ｜ 75｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 6282.3254｜ 3466.6800｜ 1595.3439｜ 3306.0052｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 956.9699｜ 3266.9170｜-157551.62｜-78761.024｜
｜ ｜ ｜ ｜ 19｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.47｜ -0.84｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.41｜ 2.88｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.03｜ 1.03｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.02｜ 0.50｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.03｜ 0.18｜ 0.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 14.32｜ 5.47｜ 36.80｜ 19.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.06｜ 0.02｜ 0.14｜ 0.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -11.97｜ -30.64｜ -54.59｜ -54.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -102.04｜ -72.76｜ -965.58｜ -745.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 172318.40｜ 24.09｜ -17376.05｜ 6.15｜
｜二季度｜ 170668.71｜ 23.86｜ -56455.66｜ 19.97｜
｜三季度｜ 130107.56｜ 18.19｜ -18978.44｜ 6.71｜
｜四季度｜ 242146.06｜ 33.86｜ -189936.25｜ 67.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 418500.01｜ 26.57｜ 3266.92｜ 48.00｜
｜二季度｜ 308388.61｜ 19.58｜ -2309.95｜ -33.94｜
｜三季度｜ 322107.80｜ 20.45｜ 1768.39｜ 25.98｜
｜四季度｜ 526151.39｜ 33.40｜ 4081.07｜ 59.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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