☆财务分析☆ ◇600784 鲁银投资 更新日期：2025-09-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 30140.31｜ 26361.87｜ 32445.91｜ 22898.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 10.02｜ 9.54｜ 13.50｜ 12.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 14.33｜ -18.85｜ 41.69｜ 31.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 39.46｜ 41.74｜ 45.47｜ 54.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.96%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-0.17%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.81%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 571639.10｜ 537153.70｜ 523767.18｜ 428157.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 225552.40｜ 224211.44｜ 238143.73｜ 231905.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 149369.84｜ 174966.15｜ 152652.30｜ 183007.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32870.44｜ 41684.38｜ 24749.91｜ 31143.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 29942.16｜ 19147.01｜ 22667.91｜ 44104.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4352.46｜ 4436.08｜ 4458.51｜ 4461.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 39.46｜ 41.74｜ 45.47｜ 54.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 60.54｜ 58.26｜ 54.53｜ 45.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.23｜ 0.90｜ 1.09｜ 0.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.79｜ 0.63｜ 0.73｜ 0.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 227300.08｜ 276535.40｜ 234872.18｜ 176634.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 22295.42｜ 52134.30｜ 28583.93｜ 27369.83｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -5126.27｜ 10264.54｜ -2529.91｜ 6490.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 67.28｜ 82.60｜ 61.99｜ 58.49｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 73.97｜ 197.76｜ 87.99｜ 119.53｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -17.01｜ 38.94｜ -7.79｜ 28.34｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5559.23｜ -23672.33｜ -75661.78｜ 19468.26｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -21883.25｜ -18197.43｜ 44547.97｜ -40346.77｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 337861.01｜ 334789.32｜ 378898.08｜ 301992.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 250669.87｜ 253466.24｜ 300451.92｜ 242388.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 24094.55｜ 24562.64｜ 21324.58｜ 23066.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3885.30｜ 4802.50｜ 5173.44｜ 7047.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 37855.53｜ 34314.23｜ 38827.61｜ 26261.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2539.23｜ 8239.83｜ 7859.91｜ 19553.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 849.30｜ 718.17｜ -815.49｜ -530.25｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 38704.83｜ 35032.41｜ 38012.12｜ 25731.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 7070.53｜ 6694.18｜ 4518.86｜ 2320.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 31634.31｜ 28338.23｜ 33493.27｜ 23410.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 25.81｜ 24.29｜ 20.70｜ 19.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 9.59｜ 9.11｜ 12.31｜ 12.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1900｜ 0.1200｜ 0.4500｜ 0.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1800｜ 0.1162｜ 0.4200｜ 0.3705｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7865｜ 4.7724｜ 4.6530｜ 4.6071｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0300｜ 2.4900｜ 10.0200｜ 8.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3783｜ 1.3789｜ 1.3787｜ 1.3784｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.1837｜ 2.1758｜ 2.0584｜ 1.9924｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜165174.560｜81369.7737｜337861.008｜257463.721｜
｜ ｜ 5｜ ｜ 3｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜16435.3164｜ 9904.7896｜37855.5292｜30151.3182｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2707.9474｜ 863.9921｜ 2539.2258｜ 3037.5198｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12924.4706｜ 7934.7349｜30140.3090｜25411.4803｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2600｜ 0.1200｜ 0.3900｜ 0.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2600｜ 0.1129｜ 0.3700｜ 0.3712｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.4938｜ 4.3712｜ 4.2844｜ 4.2499｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.9600｜ 2.7500｜ 9.5400｜ 9.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3771｜ 1.3418｜ 1.3732｜ 1.3528｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.8797｜ 1.7952｜ 1.6763｜ 1.6708｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜169612.078｜81291.9017｜334789.315｜276085.385｜
｜ ｜ 4｜ ｜ 1｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜21086.6121｜ 9780.5521｜34314.2319｜31746.8494｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2217.5541｜ 999.0748｜ 8239.8274｜ 5878.9090｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜17791.0602｜ 8027.9500｜26361.8672｜25338.7917｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2600｜ 0.1200｜ 0.4900｜ 0.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.2500｜ 0.1172｜ 0.4500｜ 0.3127｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1349｜ 3.9980｜ 3.9020｜ 3.7425｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 6.3400｜ 3.1000｜ 13.5000｜ 9.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.3504｜ 1.3115｜ 1.3337｜ 1.3328｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.5520｜ 1.4679｜ 1.3454｜ 1.1983｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜190179.306｜100236.246｜378898.078｜282099.453｜
｜ ｜ 1｜ 1｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜21791.7830｜ 9996.2543｜38827.6103｜24230.0195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3896.9439｜ 1794.1855｜ 7859.9073｜ 7140.2554｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜17301.8999｜ 8277.8576｜32445.9079｜21146.5550｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.19｜ 0.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.79｜ 4.65｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.38｜ 1.38｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.18｜ 2.06｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.53｜ 1.20｜ 6.05｜ 5.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.08｜ 2.38｜ 13.77｜ 9.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.28｜ 0.14｜ 0.61｜ 0.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.62｜ 0.10｜ 0.92｜ -6.74｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -22.06｜ 1.27｜ 10.32｜ -5.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 81291.90｜ 24.06｜ 8027.95｜ 26.64｜
｜二季度｜ 88320.18｜ 26.14｜ 9763.11｜ 32.39｜
｜三季度｜ 87851.64｜ 26.00｜ 7620.42｜ 25.28｜
｜四季度｜ 80397.29｜ 23.80｜ 4728.83｜ 15.69｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 100236.25｜ 29.94｜ 8277.86｜ 31.40｜
｜二季度｜ 89943.06｜ 26.87｜ 9024.04｜ 34.23｜
｜三季度｜ 85906.08｜ 25.66｜ 8036.89｜ 30.49｜
｜四季度｜ 58703.93｜ 17.53｜ 1023.08｜ 3.88｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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