☆财务分析☆ ◇600594 益佰制药 更新日期：2025-08-25◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -31721.54｜ 10339.90｜ -43785.75｜ 24377.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.78｜ 3.55｜ -14.07｜ 7.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -406.79｜ 123.61｜ -279.62｜ 10.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.43｜ 34.35｜ 35.84｜ 30.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.54%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：4.59%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：31.02%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 409970.12｜ 478035.39｜ 468702.94｜ 506803.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 149359.09｜ 157899.89｜ 167978.80｜ 150558.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 94901.25｜ 92958.96｜ 117271.55｜ 107938.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 52100.73｜ 69946.87｜ 59235.54｜ 37962.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 19136.15｜ 22705.57｜ 29452.72｜ 34087.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1922.98｜ 3326.13｜ -｜ 3841.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.43｜ 34.35｜ 35.84｜ 30.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.57｜ 65.65｜ 64.16｜ 69.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.84｜ 2.23｜ 1.74｜ 1.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.13｜ 1.53｜ 1.17｜ 1.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 249896.25｜ 304534.50｜ 293011.35｜ 392431.63｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 8687.30｜ 37760.98｜ 34529.91｜ 93421.11｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -17667.34｜ 11032.53｜ 20639.02｜ -23846.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 114.95｜ 107.97｜ 107.12｜ 117.26｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -27.39｜ 365.20｜ -80.98｜ 383.23｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 55.70｜ 106.70｜ -48.40｜ -97.82｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -10383.68｜ -11559.43｜ -30777.78｜ -68766.92｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -15970.64｜ -15169.02｜ 16886.89｜ -48501.12｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 217403.16｜ 282056.10｜ 273526.28｜ 334670.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 82943.99｜ 86109.63｜ 79422.93｜ 71105.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 35635.39｜ 35147.81｜ 33724.89｜ 36662.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1975.67｜ 1560.48｜ 3331.43｜ 3039.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -31225.35｜ 13735.80｜ -37596.52｜ 31540.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 33.84｜ 2.87｜ -16.63｜ 3464.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2026.72｜ -503.73｜ -1610.08｜ -503.96｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -33252.07｜ 13232.07｜ -39206.60｜ 31036.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 215.33｜ 4096.36｜ 4626.14｜ 7957.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -33467.40｜ 9135.71｜ -44972.64｜ 23079.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 61.85｜ 69.47｜ 70.96｜ 78.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -12.74｜ 3.58｜ -15.30｜ 7.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0250｜ -0.0120｜ -0.4020｜ -0.2140｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0400｜ -0.0200｜ -0.4090｜ -0.2273｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1188｜ 3.1321｜ 3.1439｜ 3.3438｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.8030｜ -0.3780｜ -11.7810｜ -6.0870｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8256｜ 0.8256｜ 0.8256｜ 0.8256｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9270｜ 0.9402｜ 0.9521｜ 1.1391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜99312.3554｜50148.0776｜217403.157｜171384.031｜
｜ ｜ ｜ ｜ 9｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2084.4464｜-1047.8078｜-31225.347｜-16347.148｜
｜ ｜ ｜ ｜ 2｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -51.2541｜ -12.5985｜ 33.8406｜ 14.6759｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1990.2058｜ -938.5719｜-31721.535｜-16915.127｜
｜ ｜ ｜ ｜ 8｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1340｜ -0.0860｜ 0.1310｜ 0.2150｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1410｜ -0.0889｜ 0.0850｜ 0.1809｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4419｜ 3.5559｜ 3.6423｜ 4.0587｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.7610｜ -2.2570｜ 3.5490｜ 5.4290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8256｜ 0.8256｜ 0.8256｜ 0.9266｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2182｜ 1.3322｜ 1.4186｜ 1.7548｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜116819.142｜57264.6100｜282056.101｜213683.425｜
｜ ｜ 3｜ ｜ 5｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10643.221｜-6773.1162｜13735.7957｜19930.7914｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 15.0247｜ 5.8700｜ 2.8699｜ 11.3143｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10649.343｜-6845.4808｜10339.9050｜16986.9961｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1620｜ 0.0560｜ -0.5520｜ 0.2470｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1310｜ 0.0405｜ -0.6050｜ 0.1950｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0061｜ 3.9002｜ 3.6132｜ 4.6279｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.1150｜ 1.4350｜ -14.0660｜ 5.4430｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.9266｜ 0.9266｜ 0.9266｜ 0.9243｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7018｜ 1.5959｜ 1.3115｜ 2.3258｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜147970.136｜68379.7927｜273526.283｜209921.130｜
｜ ｜ 7｜ ｜ 9｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜15574.3625｜ 5447.8934｜-37596.520｜25034.6389｜
｜ ｜ ｜ ｜ 0｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2.3930｜ -11.6696｜ -16.6347｜ -14.5487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜12790.6049｜ 4399.9943｜-43785.747｜19599.9610｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2024-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.03｜ -0.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.12｜ 3.14｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.83｜ 0.83｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.93｜ 0.95｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-06-30｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.66｜ 0.33｜ 1.39｜ 1.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.20｜ 2.36｜ 10.39｜ 7.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.12｜ 0.50｜ 0.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -14.99｜ -12.43｜ -22.92｜ -19.80｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 80.42｜ 84.53｜ -327.33｜ -182.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 57264.61｜ 26.34｜ -6845.48｜ 21.58｜
｜二季度｜ 59554.53｜ 27.39｜ -3803.86｜ 11.99｜
｜三季度｜ 54564.89｜ 25.10｜ -6265.78｜ 19.75｜
｜四季度｜ 46019.13｜ 21.17｜ -14806.41｜ 46.68｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 68379.79｜ 24.24｜ 4399.99｜ 42.55｜
｜二季度｜ 79590.34｜ 28.22｜ 8390.61｜ 81.15｜
｜三季度｜ 65713.29｜ 23.30｜ 4196.39｜ 40.58｜
｜四季度｜ 68372.68｜ 24.24｜ -6647.09｜ -64.29｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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