☆财务分析☆ ◇600435 北方导航 更新日期：2025-04-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 19223.12｜ 18505.07｜ 13354.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.40｜ 7.68｜ 5.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 3.90｜ 38.57｜ 113.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 52.38｜ 48.87｜ 52.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.82%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-129.45%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.59%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 728827.05｜ 632609.06｜ 647288.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 381738.02｜ 309145.60｜ 337871.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 378745.53｜ 307436.59｜ 336279.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 206615.05｜ 199970.78｜ 147071.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 333576.67｜ 203110.16｜ 203910.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2697.68｜ 382.57｜ 363.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 52.38｜ 48.87｜ 52.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 47.62｜ 51.13｜ 47.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.63｜ 1.69｜ 1.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.51｜ 1.48｜ 1.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 262994.75｜ 383213.27｜ 297736.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 20030.14｜ 46991.31｜ 31049.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 2478.19｜ 60111.24｜ -40328.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 73.78｜ 99.81｜ 74.58｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 104.20｜ 253.97｜ 232.51｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 12.89｜ 324.88｜ -301.99｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -14777.79｜ 22424.66｜ -58378.80｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -2774.21｜ -9304.84｜ -12999.93｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 356454.80｜ 383944.70｜ 399205.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 268038.95｜ 301031.96｜ 316767.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 23166.24｜ 26341.70｜ 27594.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2273.99｜ -1899.86｜ -1479.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 27305.20｜ 25283.77｜ 23633.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ 3018.26｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 806.40｜ 1131.78｜ -201.42｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 28111.60｜ 26415.55｜ 23431.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 3072.49｜ 718.95｜ 1676.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 25039.11｜ 25696.60｜ 21754.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.80｜ 21.59｜ 20.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 7.09｜ 7.45｜ 5.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0491｜ -0.0494｜ -0.0332｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0594｜ -0.0574｜ -0.0394｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7348｜ 1.7310｜ 1.7840｜ 1.8081｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.7500｜ -2.8000｜ -1.8400｜ 7.4000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1453｜ 0.1431｜ 0.1407｜ 0.1329｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4857｜ 0.4855｜ 0.5423｜ 0.5760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜79619.6861｜29299.1774｜ 7860.7018｜356454.800｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10298.694｜-10898.757｜-6584.7913｜27305.2017｜
｜ ｜ 4｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-7375.0858｜-7421.6755｜-4975.8243｜19223.1185｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1234｜ 0.0981｜ 0.0164｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1180｜ 0.0951｜ 0.0137｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.7997｜ 1.7718｜ 1.7266｜ 1.6683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.1200｜ 5.6600｜ 0.9700｜ 7.6800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.1255｜ 0.1242｜ 0.1223｜ 0.0795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5815｜ 0.5562｜ 0.5144｜ 0.5008｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜239800.050｜172186.726｜58413.1782｜383944.695｜
｜ ｜ 7｜ 6｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜23916.0321｜19931.5120｜ 3468.2084｜25283.7692｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 3018.2559｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜18493.5723｜14698.7200｜ 2455.1817｜18505.0680｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.73｜ 1.81｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.15｜ 0.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.49｜ 0.58｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.99｜ 0.33｜ 0.07｜ 5.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.23｜ 0.09｜ 0.02｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.04｜ 0.01｜ 0.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -66.80｜ -82.98｜ -86.54｜ -7.16｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -143.06｜ -154.68｜ -289.86｜ 8.00｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58413.18｜ 16.39｜ 2455.18｜ 12.77｜
｜二季度｜ 113773.55｜ 31.92｜ 12243.54｜ 63.69｜
｜三季度｜ 67613.32｜ 18.97｜ 3794.85｜ 19.74｜
｜四季度｜ 116654.75｜ 32.73｜ 729.55｜ 3.80｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 57540.88｜ 14.99｜ 3534.05｜ 19.10｜
｜二季度｜ 107115.12｜ 27.90｜ 8184.98｜ 44.24｜
｜三季度｜ 119419.21｜ 31.10｜ 3758.34｜ 20.31｜
｜四季度｜ 99869.48｜ 26.01｜ 3025.01｜ 16.35｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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