☆财务分析☆ ◇600376 首开股份 更新日期：2025-06-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-814077.58｜-633852.36｜ -46094.65｜ 26369.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -59.98｜ -30.46｜ -2.66｜ 1.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -28.43｜ -1275.11｜ -274.81｜ -91.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 77.79｜ 76.36｜ 75.91｜ 78.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-2.17%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-393.77%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：60.16%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜22986909.9｜25322710.0｜27829559.8｜31431798.3｜
｜ ｜ 5｜ 1｜ 2｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜17880660.4｜19337167.1｜21126374.7｜24729075.7｜
｜ ｜ 5｜ 2｜ 3｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜7851465.14｜8634773.56｜10583490.4｜12804749.7｜
｜ ｜ ｜ ｜ 3｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜1883736.89｜2294907.45｜2053471.72｜3140033.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 66983.67｜ 91420.93｜ 76783.26｜ 44891.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜4654764.97｜4922902.37｜5248811.98｜5387509.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 77.79｜ 76.36｜ 75.91｜ 78.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 22.21｜ 23.64｜ 24.09｜ 21.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.31｜ 2.37｜ 2.17｜ 2.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.84｜ 0.85｜ 0.70｜ 0.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜2394251.15｜3287883.67｜3944546.84｜6383708.32｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 738186.39｜ 566732.25｜ 441863.68｜ 740340.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜-325842.04｜ 127781.44｜-1038329.4｜-440514.71｜
｜ ｜ ｜ ｜ 4｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 98.88｜ 68.84｜ 82.31｜ 94.15｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -90.68｜ -89.41｜ -958.60｜ 2807.60｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 40.03｜ -20.16｜ 2252.60｜ -1670.57｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -44313.24｜ 68517.03｜ 37429.23｜-407626.99｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜-1019795.4｜-507550.35｜-1518119.5｜-773065.63｜
｜量(万元) ｜ 1｜ ｜ 2｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜2421306.80｜4776293.04｜4792085.85｜6780225.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜2305184.83｜4227505.32｜3995781.17｜5436815.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 103790.54｜ 108426.53｜ 111803.81｜ 115256.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 313525.08｜ 324576.60｜ 277176.76｜ 278815.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜-898775.15｜-516715.55｜ 171555.09｜ 364667.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -40259.91｜ -45318.02｜ 90032.17｜ 5027.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -400.65｜ -4906.32｜ 10740.41｜ 1553.55｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜-899175.79｜-521621.87｜ 182295.49｜ 366221.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 42759.08｜ 72217.10｜ 90396.94｜ 199497.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-941934.87｜-593838.97｜ 91898.56｜ 166723.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 4.80｜ 11.49｜ 16.62｜ 19.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -59.98｜ -29.17｜ -1.66｜ 0.86｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.4394｜ -3.2411｜ -1.7241｜ -0.7975｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4466｜ -3.2539｜ -1.7987｜ -0.8855｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.3642｜ 3.8036｜ 5.3043｜ 6.2312｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.4400｜ -59.9800｜ -28.0200｜ -12.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0438｜ 3.0438｜ 3.0284｜ 3.0284｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4303｜ -0.9909｜ 0.5259｜ 1.4525｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜388581.863｜2421306.80｜1446284.96｜879152.254｜
｜ ｜ 1｜ 49｜ 06｜ 1｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-113812.97｜-898775.14｜-461469.12｜-200625.57｜
｜ ｜ 86｜ 60｜ 39｜ 68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-5567.7714｜-40259.906｜ 2850.4599｜22027.4356｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-107929.53｜-814077.57｜-428281.53｜-194783.72｜
｜ ｜ 76｜ 86｜ 58｜ 97｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3341｜ -2.5191｜ -1.2289｜ -0.7619｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4219｜ -2.6830｜ -1.2369｜ -0.7669｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.6411｜ 6.9651｜ 8.2411｜ 8.7072｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.9100｜ -30.4600｜ -13.7800｜ -8.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9747｜ 2.9647｜ 2.9453｜ 2.9453｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.9162｜ 2.2502｜ 3.5448｜ 4.0107｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜345898.836｜4776293.04｜3263808.07｜1940140.66｜
｜ ｜ 5｜ 34｜ 65｜ 49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-84312.615｜-516715.55｜-211708.57｜-139435.59｜
｜ ｜ 7｜ 16｜ 71｜ 16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜19122.4819｜-45318.018｜-57833.430｜-7325.4103｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 6｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-80703.580｜-633852.36｜-306546.79｜-190616.66｜
｜ ｜ 4｜ 23｜ 80｜ 11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3786｜ -0.2586｜ -0.2825｜ -0.5931｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3819｜ -0.9596｜ -0.3724｜ -0.6054｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 9.2077｜ 9.6194｜ 9.7505｜ 9.5164｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.0300｜ -2.6600｜ -2.8500｜ -6.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9640｜ 2.9640｜ 2.9257｜ 2.9241｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.4935｜ 4.9049｜ 5.0741｜ 4.8428｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜363516.448｜4792085.85｜1938508.99｜710355.517｜
｜ ｜ 9｜ 44｜ 52｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-96187.849｜171555.086｜33303.2645｜-130864.01｜
｜ ｜ 1｜ 7｜ ｜ 21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-17244.571｜90032.1695｜ 6237.2668｜-9370.3205｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-94470.121｜-46094.649｜-56967.869｜-142436.51｜
｜ ｜ 2｜ 2｜ 3｜ 95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.44｜ -3.24｜ -2.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.36｜ 3.80｜ 6.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.04｜ 3.04｜ 2.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.43｜ -0.99｜ 2.25｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.03｜ 0.20｜ 0.11｜ 0.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.68｜ 30.57｜ 15.54｜ 9.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.02｜ 0.10｜ 0.06｜ 0.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 12.34｜ -49.31｜ -55.69｜ -54.69｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -34.99｜ -73.94｜ -117.97｜ -43.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 345898.84｜ 14.29｜ -80703.58｜ 9.91｜
｜二季度｜ 533253.42｜ 22.02｜ -114080.15｜ 14.01｜
｜三季度｜ 567132.71｜ 23.42｜ -233497.81｜ 28.68｜
｜四季度｜ 975021.84｜ 40.27｜ -385796.04｜ 47.39｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 363516.45｜ 7.61｜ -94470.12｜ 14.90｜
｜二季度｜ 1576624.22｜ 33.01｜ -96146.54｜ 15.17｜
｜三季度｜ 1323667.41｜ 27.71｜ -115930.14｜ 18.29｜
｜四季度｜ 1512484.97｜ 31.67｜ -327305.56｜ 51.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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