☆财务分析☆ ◇600321 正源股份 更新日期：2024-06-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12505.27｜ -19332.59｜ 4360.98｜ -76845.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.19｜ -10.64｜ 2.24｜ -32.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 35.32｜ -543.31｜ 105.67｜ -3591.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 72.63｜ 68.35｜ 62.07｜ 55.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.05%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.45%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：58.66%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 527688.24｜ 506726.72｜ 509198.30｜ 437301.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 383247.32｜ 346367.66｜ 316036.58｜ 243361.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 347157.31｜ 320534.24｜ 267347.57｜ 51011.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 28853.12｜ 13803.58｜ 31987.11｜ 6281.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 33334.34｜ 30344.03｜ 36169.24｜ 24263.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ -｜ 678.71｜ 840.82｜ 526.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 72.63｜ 68.35｜ 62.07｜ 55.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 27.37｜ 31.65｜ 37.93｜ 44.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.14｜ 1.15｜ 1.30｜ 5.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.18｜ 0.15｜ 0.27｜ 0.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 113425.54｜ 87239.79｜ 128338.03｜ 82258.82｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 57243.60｜ 9165.51｜ 22732.95｜-169783.48｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 15005.91｜ -17418.98｜ 25659.80｜ -13015.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 141.48｜ 128.25｜ 101.60｜ 112.45｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -457.76｜ -47.41｜ 521.28｜ 220.94｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -120.00｜ 90.10｜ 588.40｜ 16.94｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 331.59｜ 594.99｜ -2292.21｜ 4820.66｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -42569.28｜ -27179.48｜ 5219.07｜ 151947.33｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 80168.40｜ 68024.34｜ 126311.57｜ 73148.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 73416.35｜ 71869.46｜ 107697.28｜ 81489.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10000.03｜ 9350.71｜ 8830.73｜ 10825.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 730.98｜ 438.35｜ 467.71｜ 2507.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -12572.26｜ -18388.19｜ 5744.58｜ -77472.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 29.40｜ -295.67｜ -2.40｜ 189.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -449.77｜ -251.56｜ 51.61｜ 575.81｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -13022.02｜ -18639.74｜ 5796.19｜ -76896.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -389.95｜ 840.20｜ 1485.49｜ -90.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12632.07｜ -19479.94｜ 4310.71｜ -76806.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 8.42｜ -5.65｜ 14.74｜ -11.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.74｜ -12.17｜ 2.28｜ -39.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0096｜ -0.0828｜ -0.0346｜ -0.0123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0147｜ -0.0788｜ -0.0346｜ -0.0118｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.9378｜ 0.9473｜ 1.0173｜ 1.0396｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.0200｜ -8.1928｜ -3.3200｜ -1.1744｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6756｜ 0.6756｜ 0.6756｜ 0.6756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.6463｜ -0.6367｜ -0.5884｜ -0.5662｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6846.8301｜80168.3967｜71061.6309｜51859.8137｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2199.8977｜-12572.258｜-5807.2200｜-1704.4872｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 12.6805｜ 29.4042｜ 23.5602｜ 26.6968｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1446.9594｜-12505.274｜-5215.0253｜-1855.1186｜
｜ ｜ ｜ 0｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0101｜ -0.1281｜ -0.0717｜ -0.0463｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0104｜ -0.1268｜ -0.0727｜ -0.0482｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.0619｜ 1.0519｜ 1.1945｜ 1.2198｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.9500｜ -10.6386｜ -5.8200｜ -3.7733｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6756｜ 0.6756｜ 0.6731｜ 0.6756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5438｜ -0.5539｜ -0.4951｜ -0.4722｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜34426.0636｜68024.3355｜46014.8093｜28770.6765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1519.4214｜-18388.188｜-10913.785｜-7056.0277｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 4.4061｜ -295.6723｜ 58.1029｜ 52.3313｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1521.6056｜-19332.588｜-10819.412｜-6994.0558｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 9｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-03-31｜2021-12-31｜2021-09-30｜2021-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0228｜ 0.0289｜ -0.0194｜ -0.0091｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0252｜ 0.0251｜ -0.0220｜ -0.0115｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.2433｜ 1.2670｜ 1.2546｜ 1.2653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.8182｜ 2.2375｜ -1.5200｜ -0.7179｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6756｜ 0.6756｜ 0.6756｜ 0.6756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4488｜ -0.4354｜ -0.4845｜ -0.4743｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜12306.2797｜126311.565｜62799.0099｜49087.7295｜
｜ ｜ ｜ 1｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3695.6482｜ 5744.5816｜-2624.5462｜-1189.6726｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 5.5760｜ -2.4012｜ 7.4734｜ 2.6367｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3448.3764｜ 4360.9770｜-2922.6668｜-1378.6633｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ -0.08｜ -0.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.94｜ 0.95｜ 1.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.68｜ 0.68｜ 0.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.65｜ -0.64｜ -0.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.02｜ 0.23｜ 0.21｜ 0.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.21｜ 2.52｜ 2.20｜ 1.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.01｜ 0.15｜ 0.14｜ 0.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -80.11｜ 17.85｜ 54.43｜ 80.25｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -244.79｜ 31.63｜ 46.79｜ 75.84｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 34426.06｜ 42.94｜ 1521.61｜ -12.17｜
｜二季度｜ 17433.75｜ 21.75｜ -3376.72｜ 27.00｜
｜三季度｜ 19201.82｜ 23.95｜ -3359.91｜ 26.87｜
｜四季度｜ 9106.77｜ 11.36｜ -7290.25｜ 58.30｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12306.28｜ 18.09｜ -3448.38｜ 17.84｜
｜二季度｜ 16464.40｜ 24.20｜ -3545.68｜ 18.34｜
｜三季度｜ 17244.13｜ 25.35｜ -3825.36｜ 19.79｜
｜四季度｜ 22009.53｜ 32.36｜ -8513.18｜ 44.04｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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