☆财务分析☆ ◇600255 鑫科材料 更新日期：2025-05-25◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6235.46｜ -6126.27｜ 9771.27｜ 5885.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.46｜ -4.44｜ 7.44｜ 4.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 201.78｜ -162.69｜ 66.02｜ -3.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 57.07｜ 55.56｜ 54.96｜ 54.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.84%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：244.04%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.48%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 420903.59｜ 384604.37｜ 385708.99｜ 336532.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 240228.14｜ 213697.62｜ 211992.89｜ 184438.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 216272.54｜ 188696.25｜ 191222.19｜ 172291.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 78377.26｜ 69998.25｜ 84004.49｜ 81046.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 53992.59｜ 41434.75｜ 35550.66｜ 36817.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2103.63｜ 1623.37｜ 944.07｜ 1557.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 57.07｜ 55.56｜ 54.96｜ 54.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 42.93｜ 44.44｜ 45.04｜ 45.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.02｜ 0.97｜ 1.05｜ 1.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.65｜ 0.65｜ 0.66｜ 0.73｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 393985.15｜ 339209.90｜ 350935.25｜ 400473.38｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -6452.74｜ 3205.08｜ 19769.18｜ -14115.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4977.17｜ 320.70｜ -5690.81｜ 5637.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 99.53｜ 106.01｜ 113.44｜ 123.33｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -103.48｜ -52.32｜ 202.32｜ -239.82｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -79.82｜ -5.23｜ -58.24｜ 95.79｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -5989.45｜ -20231.49｜ -27014.21｜ -16501.08｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 6753.94｜ 17109.64｜ 1818.64｜ 36334.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 395827.00｜ 319992.38｜ 309345.37｜ 324729.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 364924.61｜ 297050.71｜ 276277.55｜ 284780.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 9139.43｜ 8920.01｜ 8893.68｜ 10756.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3117.91｜ 2367.71｜ 2207.87｜ 2824.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 4642.43｜ -7473.61｜ 12859.76｜ 8949.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -223.16｜ -23.73｜ -2183.00｜ 191.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1016.29｜ 1244.99｜ 538.14｜ 111.68｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 5658.72｜ -6228.61｜ 13397.91｜ 9060.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -1815.76｜ 230.15｜ 2188.58｜ 1235.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7474.48｜ -6458.76｜ 11209.32｜ 7825.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 7.81｜ 7.17｜ 10.69｜ 12.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.36｜ -4.48｜ 6.94｜ 4.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0050｜ 0.0300｜ 0.0220｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0038｜ 0.0200｜ 0.0168｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7971｜ 0.7921｜ 0.7796｜ 0.7765｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6200｜ 4.4600｜ 2.8700｜ 2.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7226｜ 0.7226｜ 0.7226｜ 0.7226｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.9534｜ -0.9584｜ -0.9708｜ -0.9740｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜102393.758｜395826.998｜286791.156｜185126.986｜
｜ ｜ 6｜ 9｜ 7｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1162.0829｜ 4642.4309｜ 5082.4330｜ 4374.6230｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -24.6988｜ -223.1601｜ -182.2554｜ -369.6070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 893.2146｜ 6235.4608｜ 3980.5130｜ 3411.3303｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0050｜ -0.0300｜ -0.0200｜ -0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0030｜ -0.0400｜ -0.0255｜ -0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7623｜ 0.7576｜ 0.7745｜ 0.7785｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6200｜ -4.4400｜ -2.5200｜ -1.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7226｜ 0.7226｜ 0.7249｜ 0.7239｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.9882｜ -0.9929｜ -0.9784｜ -0.9733｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜90014.7026｜319992.379｜225581.721｜142915.583｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 6｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 972.1873｜-7473.6083｜-4118.7981｜-3116.4485｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -282.8717｜ -23.7325｜ -27.8194｜ 40.0783｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 847.2747｜-6126.2725｜-3509.2478｜-2592.1362｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0050｜ 0.0500｜ 0.0600｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0061｜ 0.0200｜ 0.0132｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.7768｜ 0.7797｜ 0.7806｜ 0.7527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6200｜ 7.4400｜ 7.8200｜ 4.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7226｜ 0.7208｜ 0.7189｜ 0.7156｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.9638｜ -0.9591｜ -0.9563｜ -0.9809｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜82150.2405｜309345.374｜239271.041｜164650.283｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 8｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1098.6675｜12859.7638｜13070.3443｜ 7521.9924｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 16.2118｜-2183.0041｜ -925.8531｜ -121.5055｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -865.9449｜ 9771.2741｜10297.3745｜ 6282.3719｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ 0.03｜ -0.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.80｜ 0.79｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.72｜ 0.72｜ 0.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.95｜ -0.96｜ -0.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.37｜ 5.93｜ 4.74｜ 3.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.72｜ 8.30｜ 6.43｜ 3.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.98｜ 0.73｜ 0.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 13.75｜ 23.70｜ 27.13｜ 29.54｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 19.53｜ 162.12｜ 223.40｜ 240.37｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 90014.70｜ 22.74｜ 847.27｜ 13.59｜
｜二季度｜ 95112.28｜ 24.03｜ 2564.06｜ 41.12｜
｜三季度｜ 101664.17｜ 25.68｜ 569.18｜ 9.13｜
｜四季度｜ 109035.84｜ 27.55｜ 2254.95｜ 36.16｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 82150.24｜ 25.67｜ -865.94｜ 14.13｜
｜二季度｜ 60765.34｜ 18.99｜ -1726.19｜ 28.18｜
｜三季度｜ 82666.14｜ 25.83｜ -917.11｜ 14.97｜
｜四季度｜ 94410.66｜ 29.50｜ -2617.02｜ 42.72｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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