☆财务分析☆ ◇600228 返利科技 更新日期：2025-04-08◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2543.52｜ 6803.46｜ 8549.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.87｜ 7.46｜ 17.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -62.61｜ -20.42｜ -37.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 10.58｜ 16.50｜ 43.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.55%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-156.29%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.86%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 163723.65｜ 137356.78｜ 155988.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 17320.57｜ 22667.51｜ 68189.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 14972.50｜ 19916.05｜ 65066.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 38565.63｜ 41951.24｜ 85425.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 8041.34｜ 10345.54｜ 11988.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 99351.44｜ 70600.95｜ 50753.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 10.58｜ 16.50｜ 43.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 89.42｜ 83.50｜ 56.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 9.85｜ 6.24｜ 2.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 9.76｜ 6.17｜ 2.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 32466.96｜ 55981.70｜ 50631.46｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1349.65｜ 12424.44｜ 3129.58｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3521.07｜ -41996.25｜ -3401.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 107.34｜ 109.63｜ 102.27｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 53.06｜ 182.62｜ 36.61｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -138.43｜ -617.28｜ -39.78｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4294.04｜ -9508.70｜ -92.50｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -576.67｜ -44911.99｜ -6437.97｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 30246.54｜ 51064.88｜ 49505.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 9883.95｜ 13758.50｜ 18556.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3779.80｜ 3719.06｜ 3781.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -642.50｜ -1032.30｜ -1839.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3627.06｜ 7338.29｜ 8374.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -462.93｜ -｜ -｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3164.13｜ 7334.50｜ 8374.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 620.61｜ 531.04｜ -175.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2543.52｜ 6803.46｜ 8549.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 67.32｜ 73.06｜ 62.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.74｜ 5.93｜ 9.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0056｜ 0.0056｜ -0.0043｜ 0.0374｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0083｜ 0.0031｜ -0.0043｜ 0.0470｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.2021｜ 2.4001｜ 2.4089｜ 2.4132｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.2400｜ 0.2300｜ -0.1800｜ 2.8700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ -0.5835｜ 0.8373｜ 0.8598｜ 0.8598｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6485｜ 0.4665｜ 0.4536｜ 0.4578｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19274.9476｜13680.2641｜ 6432.4445｜30246.5408｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -352.3660｜ 424.1172｜ -180.5716｜ 3627.0626｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -328.3561｜ 336.4594｜ -258.4835｜ 2543.5212｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0181｜ -0.0166｜ -0.0005｜ 0.0833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0132｜ -0.0116｜ -0.0010｜ 0.0847｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8248｜ 1.5341｜ 1.5502｜ 1.5652｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.2800｜ -1.0700｜ -0.0300｜ 7.4600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ -0.6620｜ 0.1254｜ 0.1254｜ 0.1417｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.3966｜ 0.3331｜ 0.3492｜ 0.3483｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19288.8144｜13198.4475｜ 7844.1081｜51064.8756｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -859.7006｜ -852.5563｜ 56.7725｜ 7338.2904｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1271.7082｜-1210.9754｜ -33.7138｜ 6803.4589｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.01｜ 0.04｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.20｜ 2.41｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ -0.58｜ 0.86｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.65｜ 0.46｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ 505.33｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.85｜ 1.88｜ 0.93｜ 3.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.17｜ 0.08｜ 0.04｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -0.07｜ 3.65｜ -18.00｜ -40.77｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 59.01｜ 149.75｜ -418.06｜ -50.57｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7844.11｜ 25.93｜ -33.71｜ -1.33｜
｜二季度｜ 5354.34｜ 17.70｜ -1177.26｜ -46.28｜
｜三季度｜ 6090.37｜ 20.14｜ -60.73｜ -2.39｜
｜四季度｜ 10957.73｜ 36.23｜ 3815.23｜ 150.00｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6573.62｜ 12.87｜ -605.77｜ -8.90｜
｜二季度｜ 10134.72｜ 19.85｜ 1278.32｜ 18.79｜
｜三季度｜ 18713.36｜ 36.65｜ 4095.42｜ 60.20｜
｜四季度｜ 15643.17｜ 30.63｜ 2035.49｜ 29.92｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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