☆财务分析☆ ◇600203 福日电子 更新日期：2025-04-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -28631.68｜ -31293.04｜ -23380.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.97｜ -11.71｜ -11.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 8.77｜ -33.84｜ -2450.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 72.56｜ 72.88｜ 71.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.94%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：188.71%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：35.20%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 779447.27｜ 896857.81｜1225963.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 565549.36｜ 653671.43｜ 877201.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 500449.18｜ 546177.57｜ 833955.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 162088.45｜ 154659.33｜ 255253.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 198185.23｜ 226816.42｜ 298883.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2535.60｜ 5299.44｜ 7174.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 72.56｜ 72.88｜ 71.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 27.44｜ 27.12｜ 28.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.08｜ 1.13｜ 1.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.74｜ 0.72｜ 0.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜1213612.27｜1703147.53｜2061089.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 52362.08｜ -44502.95｜ 7530.16｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 11426.84｜ -76381.68｜ 92039.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 114.05｜ 102.91｜ 110.61｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -182.88｜ 141.80｜ -32.21｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -39.91｜ 243.38｜ -393.66｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 15674.61｜ -25498.62｜ -66788.40｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -57135.61｜ -8604.03｜ 151743.86｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜1064122.34｜1655045.65｜1863372.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 994188.47｜1606142.78｜1816763.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 27500.56｜ 28326.16｜ 26338.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 11147.13｜ 5779.89｜ 12857.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -24148.12｜ -25745.32｜ -32293.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 715.98｜ 11555.08｜ 3512.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -668.12｜ -3811.26｜ 366.16｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -24816.24｜ -29556.59｜ -31927.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2975.04｜ 2351.11｜ -954.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -27791.28｜ -31907.69｜ -30972.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 6.57｜ 2.95｜ 2.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -14.03｜ -13.32｜ -8.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2261｜ -0.1577｜ -0.1600｜ -0.4828｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3096｜ -0.2294｜ -0.1823｜ -0.5206｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2161｜ 3.2841｜ 3.2833｜ 3.4409｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.7900｜ -4.6900｜ -4.6900｜ -12.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.7730｜ 3.7730｜ 3.7730｜ 3.7730｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.6525｜ -1.5841｜ -1.5840｜ -1.4264｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜784160.074｜531054.394｜233724.764｜1064122.34｜
｜ ｜ 7｜ 7｜ 6｜ 23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-15346.433｜-11522.539｜-9460.2212｜-24148.119｜
｜ ｜ 6｜ 0｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -944.2219｜-1370.6997｜-1892.4201｜ 715.9822｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13405.915｜-9350.5693｜-9342.4830｜-28631.679｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2300｜ -0.2087｜ -0.1300｜ -0.5277｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2522｜ -0.2171｜ -0.1387｜ -0.5873｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.7415｜ 3.7590｜ 3.8343｜ 3.9615｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.8600｜ -5.4000｜ -3.2400｜ -11.7100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.8162｜ 3.8162｜ 3.8152｜ 3.8152｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.1701｜ -1.1530｜ -1.0733｜ -0.9469｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜768307.196｜413551.681｜191265.279｜1655045.65｜
｜ ｜ 2｜ 8｜ 0｜ 17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11460.676｜-11962.592｜-7342.3917｜-25745.323｜
｜ ｜ 2｜ 0｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-1032.9792｜ -505.6972｜ -297.5046｜11555.0833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-13390.645｜-12376.913｜-7495.7199｜-31293.042｜
｜ ｜ 4｜ 2｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.23｜ -0.48｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.22｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.77｜ 3.77｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.65｜ -1.43｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 5.73｜ 4.50｜ 1.99｜ 7.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 4.02｜ 2.60｜ 1.22｜ 5.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.00｜ 0.69｜ 0.31｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 2.06｜ 28.41｜ 22.20｜ -35.70｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -33.91｜ 3.68｜ -28.84｜ 6.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 191265.28｜ 17.97｜ -7495.72｜ 26.18｜
｜二季度｜ 222286.40｜ 20.89｜ -4881.19｜ 17.05｜
｜三季度｜ 354755.51｜ 33.34｜ -1013.73｜ 3.54｜
｜四季度｜ 295815.15｜ 27.80｜ -15241.03｜ 53.23｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 435007.28｜ 26.28｜ 2518.07｜ -8.02｜
｜二季度｜ 421099.31｜ 25.44｜ 1778.71｜ -5.67｜
｜三季度｜ 397835.42｜ 24.04｜ -6890.93｜ 21.96｜
｜四季度｜ 401103.63｜ 24.24｜ -28789.16｜ 91.73｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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