☆财务分析☆ ◇600139 *ST西源 更新日期：2023-03-26◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -63743.87｜ -20964.27｜ -7771.94｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ -84.49｜ -19.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -204.06｜ -169.74｜ -2763.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 203.34｜ 77.39｜ 73.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.75%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-55.59%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：71.98%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 47560.66｜ 302725.26｜ 322408.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 96708.57｜ 233597.32｜ 235728.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 96570.15｜ 140911.97｜ 60745.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6.27｜ 37696.24｜ 25479.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 145.05｜ 146.51｜ 147.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5291.54｜ 217.90｜ 372.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 203.34｜ 77.39｜ 73.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -103.34｜ 22.61｜ 26.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.06｜ 0.70｜ 1.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.06｜ 0.27｜ 0.43｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ -｜ -｜ 65.27｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7769.61｜ 11666.11｜ -23781.67｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -37313.34｜ 11929.77｜ -23495.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ -｜ -｜ 0.43｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 12.19｜ -55.65｜ 305.99｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 58.54｜ -56.91｜ 302.31｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -29769.37｜ -10.74｜ 7904.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 225.64｜ 274.39｜ -7618.56｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9423.54｜ 14311.61｜ 15284.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 3259.08｜ 5595.09｜ 6640.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 2271.26｜ 2662.41｜ 3099.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3084.91｜ 4718.81｜ 5237.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -49349.15｜ -3600.96｜ -4389.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -48682.75｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -｜ -13967.33｜ -772.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -61645.82｜ -17568.29｜ -5161.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 623.33｜ 1012.16｜ 778.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -62269.15｜ -18580.45｜ -5940.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ -｜ -｜ 56.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -144.94｜ -22.02｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-09-30｜2022-06-30｜2022-03-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1629｜ -0.1097｜ -0.0555｜ -0.9631｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0188｜ -0.0123｜ -0.0042｜ -0.0370｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.8998｜ -0.8500｜ -0.7924｜ -0.7400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5987｜ 0.5987｜ 0.5987｜ 0.5930｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.6267｜ -2.5735｜ -2.5193｜ -2.4638｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 6.8807｜ 4.5872｜ 2.2936｜ 9423.5433｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1618.0241｜-1187.3961｜ -652.6324｜-49349.146｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -337.3141｜ -337.3141｜ -337.3141｜-48682.746｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10784.249｜-7262.3861｜-3670.5032｜-63743.868｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2021-09-30｜2021-06-30｜2021-03-31｜2020-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.9002｜ -0.1156｜ -0.0525｜ -0.3167｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0341｜ -0.0231｜ -0.0089｜ -0.0977｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.6667｜ 0.1000｜ 0.1795｜ 0.2185｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ -71.9700｜ -25.0700｜ -84.4900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5925｜ 0.5910｜ 0.5910｜ 0.5910｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.3875｜ -1.6164｜ -1.5397｜ -1.5008｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 9421.2497｜ 7146.9359｜ 3476.6993｜14311.6134｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-48305.219｜ -408.1664｜ 195.2020｜-3600.9556｜
｜ ｜ 4｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-48153.233｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-59585.480｜-7654.6109｜-3475.8127｜-20964.273｜
｜ ｜ 7｜ ｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-09-30｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.16｜ -0.96｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.90｜ -0.74｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.60｜ 0.59｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.63｜ -2.46｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-09-30｜2022-06-30｜2022-03-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ -｜ -｜ -｜ -｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.02｜ 64.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.00｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -99.93｜ -99.94｜ -99.93｜ -34.15｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 96.65｜ -190.91｜ -434.34｜ -1270.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2021年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3476.70｜ 36.89｜ -3475.81｜ 5.45｜
｜二季度｜ 3670.24｜ 38.95｜ -4178.80｜ 6.56｜
｜三季度｜ 2274.31｜ 24.13｜ -51930.87｜ 81.47｜
｜四季度｜ 2.29｜ 0.02｜ -4158.39｜ 6.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2020年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3732.75｜ 26.08｜ -265.41｜ 1.27｜
｜二季度｜ 3614.84｜ 25.26｜ -550.26｜ 2.62｜
｜三季度｜ 3579.30｜ 25.01｜ -894.05｜ 4.26｜
｜四季度｜ 3384.72｜ 23.65｜ -19254.56｜ 91.84｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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