☆财务分析☆ ◇600107 ST尔雅 更新日期：2025-08-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6810.36｜ -5945.92｜ -11849.73｜ 2285.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -12.94｜ -10.12｜ -17.21｜ 3.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -14.54｜ 57.09｜ -618.54｜ -82.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 40.62｜ 43.66｜ 52.47｜ 39.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.54%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：27.66%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：34.93%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 87716.51｜ 105079.28｜ 138709.89｜ 128317.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 35630.66｜ 45878.40｜ 72781.56｜ 50149.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 34456.35｜ 43918.93｜ 66474.78｜ 42767.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 11748.94｜ 17346.43｜ 20879.38｜ 20996.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5212.74｜ 5045.41｜ 6287.72｜ 5304.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2798.82｜ 1340.16｜ 3117.15｜ 3082.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 40.62｜ 43.66｜ 52.47｜ 39.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 59.38｜ 56.34｜ 47.53｜ 60.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.00｜ 2.00｜ 1.05｜ 1.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.87｜ 1.24｜ 0.65｜ 0.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 38473.85｜ 50462.33｜ 45969.47｜ 54072.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3668.79｜ -4650.74｜ -161.51｜ -11004.04｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4966.83｜ -3531.99｜ -495.62｜ 4044.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.76｜ 111.15｜ 106.50｜ 111.36｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 53.87｜ 78.22｜ 1.36｜ -481.54｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 72.93｜ 59.40｜ 4.18｜ 177.00｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 2612.94｜ 6760.21｜ 4685.79｜ 16808.69｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3984.61｜ -5631.37｜ -4730.62｜ -1545.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 32950.20｜ 45399.74｜ 43162.61｜ 48554.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 22324.26｜ 28834.44｜ 26679.20｜ 30553.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5080.55｜ 5229.39｜ 3853.32｜ 3582.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 872.82｜ 1285.73｜ 1698.22｜ 1649.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -7071.52｜ -1944.03｜ -12124.16｜ 2637.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 708.35｜ 5925.71｜ 2895.66｜ 4804.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 27.98｜ -247.27｜ 5.74｜ -15.83｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -7043.55｜ -2191.30｜ -12118.42｜ 2621.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -68.72｜ 3583.17｜ -179.39｜ 504.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6974.83｜ -5774.47｜ -11939.03｜ 2116.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 32.25｜ 36.49｜ 38.19｜ 37.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -13.84｜ -10.61｜ -18.83｜ 3.06｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.1900｜ -0.1300｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0239｜ -0.1900｜ -0.1500｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.3442｜ 1.3672｜ 1.4215｜ 1.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0000｜ -12.9400｜ -9.0600｜ -5.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.5298｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2916｜ -0.2686｜ -0.2143｜ -0.1558｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7423.0287｜32950.1963｜25742.1589｜20473.7166｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -827.8839｜-7071.5236｜-5301.7215｜-3177.1797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -0.0043｜ 708.3454｜ 586.5804｜ 573.3434｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -826.6707｜-6810.3595｜-4855.6077｜-2748.1638｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ -0.1700｜ -0.0300｜ -0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0442｜ -0.2700｜ -0.0783｜ -0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.5187｜ 1.5564｜ 1.7153｜ 1.7001｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0000｜ -10.1200｜ -1.8900｜ -2.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.5298｜ 0.5298｜ 0.4993｜ 0.4993｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1171｜ -0.0795｜ 0.1100｜ 0.0948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜12972.0721｜45399.7393｜32290.7132｜22114.7397｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1405.7990｜-1944.0284｜ 1827.6214｜-1796.8358｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2.0137｜ 5925.7054｜ 5765.9848｜ 1109.2596｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1355.1576｜-5945.9183｜-1176.9555｜-1724.4091｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.19｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.34｜ 1.37｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.53｜ 0.53｜ 0.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.29｜ -0.27｜ -0.08｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.24｜ 0.95｜ 0.74｜ 0.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.75｜ 6.42｜ 5.65｜ 3.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.09｜ 0.34｜ 0.27｜ 0.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -42.78｜ -27.42｜ -20.06｜ -7.05｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 41.11｜ -263.76｜ -404.85｜ -68.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12972.07｜ 39.37｜ -1355.16｜ 19.90｜
｜二季度｜ 7501.64｜ 22.77｜ -1393.01｜ 20.45｜
｜三季度｜ 5268.44｜ 15.99｜ -2107.44｜ 30.94｜
｜四季度｜ 7208.04｜ 21.88｜ -1954.75｜ 28.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12142.76｜ 26.75｜ -477.70｜ 8.03｜
｜二季度｜ 9883.48｜ 21.77｜ -1331.31｜ 22.39｜
｜三季度｜ 10175.97｜ 22.41｜ 547.45｜ -9.21｜
｜四季度｜ 13197.52｜ 29.07｜ -4684.36｜ 78.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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