☆财务分析☆ ◇300821 东岳硅材 更新日期：2025-08-24◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5676.16｜ -27112.47｜ 51111.86｜ 115063.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.16｜ -5.38｜ 10.01｜ 25.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 120.94｜ -153.05｜ -55.58｜ 309.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 23.05｜ 22.80｜ 29.26｜ 18.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.17%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：46.24%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.48%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 637053.40｜ 632647.25｜ 740802.13｜ 627466.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 146819.31｜ 144271.10｜ 216733.86｜ 114880.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 144106.63｜ 140554.96｜ 211351.84｜ 111174.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 79541.31｜ 58734.66｜ 108402.58｜ 196064.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 5354.63｜ 3230.66｜ 3484.38｜ 3121.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 381.05｜ 299.73｜ 134.75｜ 9.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 23.05｜ 22.80｜ 29.26｜ 18.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 76.95｜ 77.20｜ 70.74｜ 81.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.80｜ 1.68｜ 1.65｜ 2.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.51｜ 1.33｜ 1.41｜ 2.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 206642.87｜ 219549.35｜ 273965.93｜ 181730.21｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 21637.20｜ -13461.55｜ 13489.06｜ 55456.96｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 20806.65｜ -49667.92｜ -87662.07｜ -3451.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 40.12｜ 45.73｜ 40.68｜ 41.94｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 381.19｜ 49.65｜ 26.39｜ 48.20｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 366.56｜ 183.19｜ -171.51｜ -3.00｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1427.95｜ -23865.33｜ -57791.03｜ -43825.81｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -12000.00｜ -45322.92｜ -15082.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 515064.95｜ 480146.79｜ 673400.02｜ 433321.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 482771.65｜ 476332.50｜ 577756.50｜ 271305.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4529.74｜ 5344.53｜ 6642.14｜ 5620.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1351.49｜ -1334.83｜ -5560.41｜ -2717.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 9657.05｜ -29681.16｜ 55149.37｜ 132691.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 227.50｜ 227.50｜ 113.75｜ 681.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -2368.25｜ -217.96｜ -949.73｜ -1223.47｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 7288.80｜ -29899.13｜ 54199.64｜ 131468.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2006.14｜ -2743.26｜ 3101.40｜ 16404.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5282.66｜ -27155.86｜ 51098.24｜ 115063.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 6.27｜ 0.79｜ 14.20｜ 37.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.16｜ -5.55｜ 9.76｜ 22.45｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0300｜ 0.0500｜ 0.0700｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0319｜ 0.0600｜ 0.0753｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1240｜ 4.0861｜ 4.1412｜ 4.1217｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.7500｜ 1.1600｜ 1.8000｜ 1.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7655｜ 1.7583｜ 1.7559｜ 1.7559｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0028｜ 0.9721｜ 1.0035｜ 0.9841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜120200.105｜515064.954｜402245.463｜273746.597｜
｜ ｜ 1｜ 1｜ 8｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3906.0184｜ 9657.0507｜10041.9332｜ 7324.4191｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 227.5000｜ 227.5000｜ 227.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3681.9360｜ 5676.1573｜ 8859.0219｜ 6521.7269｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0400｜ -0.2300｜ -0.2400｜ -0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0458｜ -0.2300｜ -0.2417｜ -0.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1056｜ 4.0674｜ 4.0268｜ 4.1048｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.9300｜ -5.3800｜ -5.6700｜ -3.7700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.7559｜ 1.7559｜ 1.7559｜ 1.7559｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9679｜ 0.9297｜ 0.9180｜ 0.9960｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜142546.556｜480146.789｜360846.188｜248390.507｜
｜ ｜ 6｜ 6｜ 0｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5440.4819｜-29681.164｜-27965.811｜-19107.975｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 5｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 227.5000｜ 227.5000｜ 227.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4586.2728｜-27112.470｜-28518.094｜-19153.851｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 6｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.03｜ 0.05｜ -0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.12｜ 4.09｜ 4.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.77｜ 1.76｜ 1.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.00｜ 0.97｜ 0.93｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.73｜ 10.86｜ 9.05｜ 5.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 12.98｜ 119.99｜ 56.93｜ 40.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.81｜ 0.62｜ 0.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -15.68｜ 7.27｜ 11.47｜ 10.21｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -28.20｜ 132.54｜ 135.91｜ 138.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 142546.56｜ 27.68｜ 4586.27｜ 80.80｜
｜二季度｜ 131200.04｜ 25.47｜ 1935.45｜ 34.10｜
｜三季度｜ 128498.87｜ 24.95｜ 2337.30｜ 41.18｜
｜四季度｜ 112819.49｜ 21.90｜ -3182.86｜ -56.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 140352.06｜ 29.23｜ -6945.44｜ 25.62｜
｜二季度｜ 108038.44｜ 22.50｜ -12208.41｜ 45.03｜
｜三季度｜ 112455.68｜ 23.42｜ -9364.24｜ 34.54｜
｜四季度｜ 119300.60｜ 24.85｜ 1405.62｜ -5.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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