☆财务分析☆ ◇300740 水羊股份 更新日期：2025-05-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10995.45｜ 29419.54｜ 12478.55｜ 23641.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.26｜ 15.31｜ 7.49｜ 15.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -62.63｜ 135.42｜ -47.22｜ 68.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜ 41.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.16%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-54.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.89%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 425110.69｜ 411497.99｜ 364904.05｜ 274540.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 215671.76｜ 204014.71｜ 191049.16｜ 115163.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 90311.72｜ 104573.60｜ 144077.31｜ 100770.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 47696.12｜ 55431.99｜ 34614.64｜ 44042.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 34737.83｜ 40373.51｜ 32455.77｜ 28007.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4742.41｜ 6211.35｜ 4444.54｜ 4035.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.73｜ 49.58｜ 52.36｜ 41.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.27｜ 50.42｜ 47.64｜ 58.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.38｜ 2.21｜ 1.30｜ 1.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.11｜ 1.22｜ 0.57｜ 0.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 414243.54｜ 416838.62｜ 455098.36｜ 481877.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 26565.57｜ 26190.31｜ 1770.03｜ 19934.50｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -3741.00｜ 17855.00｜ -9100.53｜ 5481.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 97.76｜ 92.77｜ 96.37｜ 96.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 241.61｜ 89.02｜ 14.16｜ 84.32｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -34.02｜ 60.69｜ -72.82｜ 23.19｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -33542.48｜ -28109.05｜ -64576.31｜ -49279.41｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 3091.59｜ 19150.62｜ 52837.51｜ 35488.22｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 423722.89｜ 449310.64｜ 472238.63｜ 501012.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 156727.77｜ 186754.75｜ 221401.47｜ 240154.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 26073.19｜ 23535.08｜ 19389.49｜ 19336.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 6929.63｜ 6481.56｜ 3814.72｜ 3621.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 12486.70｜ 34682.95｜ 14579.82｜ 27873.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1507.20｜ 1589.16｜ -269.46｜ 1175.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 48.56｜ 35.00｜ -156.86｜ 132.70｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 12535.26｜ 34717.95｜ 14422.95｜ 28005.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1371.82｜ 4842.79｜ 2130.22｜ 4481.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11163.44｜ 29875.16｜ 12292.73｜ 23524.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 63.01｜ 58.44｜ 53.12｜ 52.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 5.24｜ 14.17｜ 7.15｜ 14.78｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1079｜ 0.2800｜ 0.2425｜ 0.2717｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1061｜ 0.3000｜ 0.2768｜ 0.3065｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2608｜ 5.1689｜ 5.1335｜ 5.2795｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9800｜ 5.2600｜ 4.4900｜ 4.9700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1424｜ 1.1424｜ 1.1312｜ 1.2623｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.1826｜ 3.0748｜ 3.0503｜ 3.0759｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜108539.875｜423722.893｜304484.750｜229284.552｜
｜ ｜ 4｜ 3｜ 8｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4728.6041｜12486.7002｜12047.0175｜13118.5275｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 78.0066｜-1507.1978｜-4221.3498｜-4253.2169｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4188.3041｜10995.4513｜ 9435.6274｜10579.6052｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1027｜ 0.7600｜ 0.4626｜ 0.3661｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1369｜ 0.7000｜ 0.5014｜ 0.3791｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2150｜ 5.0974｜ 4.8208｜ 4.7261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.9100｜ 15.3100｜ 9.2800｜ 7.8200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2635｜ 1.2682｜ 1.2576｜ 1.2576｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.0074｜ 2.8957｜ 2.6037｜ 2.5070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜103187.354｜449310.643｜337729.799｜228956.581｜
｜ ｜ 8｜ 0｜ 1｜ 6｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 5226.9041｜34682.9499｜21054.4519｜17267.5848｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-3007.7383｜ 1589.1575｜ 38.2360｜ -41.6479｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4001.4817｜29419.5412｜18007.3620｜14245.9322｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1340｜ 0.3200｜ 0.3089｜ 0.2151｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0947｜ 0.2400｜ 0.2849｜ 0.1898｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.6279｜ 4.4833｜ 4.4779｜ 4.1243｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.9500｜ 7.4900｜ 7.1700｜ 5.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2862｜ 1.2755｜ 1.2540｜ 1.6289｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.3756｜ 2.2434｜ 2.2433｜ 2.0225｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜104608.437｜472238.630｜334251.571｜220141.844｜
｜ ｜ 6｜ 9｜ 4｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6195.0795｜14579.8171｜13606.3172｜ 9560.8437｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -41.6479｜ -269.4585｜ -7.6087｜ -14.7204｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 5213.8257｜12478.5487｜11897.3352｜ 8281.6566｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.11｜ 0.28｜ 0.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.26｜ 5.17｜ 5.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.14｜ 1.14｜ 1.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.18｜ 3.07｜ 2.90｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.48｜ 1.93｜ 1.31｜ 1.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.92｜ 11.28｜ 7.19｜ 5.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.26｜ 1.01｜ 0.74｜ 0.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 5.19｜ -5.69｜ -9.84｜ 0.14｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -9.53｜ -64.00｜ -42.78｜ -24.03｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 103187.35｜ 24.35｜ 4001.48｜ 36.39｜
｜二季度｜ 126097.20｜ 29.76｜ 6578.12｜ 59.83｜
｜三季度｜ 75200.20｜ 17.75｜ -1143.98｜ -10.40｜
｜四季度｜ 119238.14｜ 28.14｜ 1559.82｜ 14.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 104608.44｜ 23.28｜ 5213.83｜ 17.72｜
｜二季度｜ 124348.14｜ 27.68｜ 9032.11｜ 30.70｜
｜三季度｜ 108773.22｜ 24.21｜ 3761.43｜ 12.79｜
｜四季度｜ 111580.84｜ 24.83｜ 11412.18｜ 38.79｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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