☆财务分析☆ ◇300731 科创新源 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2545.71｜ -2671.19｜ -1274.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.16｜ -4.60｜ -2.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 195.30｜ -109.54｜ -147.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 36.14｜ 33.60｜ 36.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：2.97%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：30.44%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.61%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 101133.08｜ 94768.42｜ 96268.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 36549.86｜ 31843.67｜ 34848.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 28661.93｜ 20654.50｜ 21465.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 15818.27｜ 17278.73｜ 16275.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 15344.39｜ 13617.26｜ 11375.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 5737.05｜ 1115.67｜ 2267.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 36.14｜ 33.60｜ 36.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 63.86｜ 66.40｜ 63.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.91｜ 2.32｜ 2.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.50｜ 1.87｜ 1.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 60458.81｜ 52403.80｜ 55038.03｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 6639.03｜ 7956.68｜ -120.99｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -1867.77｜ 1885.72｜ -3658.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.24｜ 100.72｜ 96.83｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 260.79｜ -297.87｜ 9.49｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -73.37｜ -70.59｜ 286.95｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4730.57｜ 29.03｜ -8995.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3974.49｜ -6268.41｜ 5532.36｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 55857.08｜ 52029.14｜ 56841.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 41647.72｜ 39705.71｜ 40185.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6393.51｜ 7731.46｜ 6607.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 532.33｜ 1025.26｜ 1321.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2574.56｜ -3490.68｜ -2050.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2181.80｜ -238.13｜ 41.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -32.18｜ -553.80｜ -124.55｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 2542.38｜ -4044.48｜ -2175.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10.50｜ -201.74｜ 134.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2531.88｜ -3842.74｜ -2310.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 25.44｜ 23.69｜ 29.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 4.15｜ -4.37｜ -2.19｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0800｜ 0.0200｜ 0.0100｜ 0.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0943｜ 0.0300｜ 0.0048｜ 0.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7784｜ 4.7251｜ 4.7237｜ 4.8571｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.7700｜ 0.4700｜ 0.1800｜ 4.1600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8462｜ 2.8558｜ 2.7767｜ 2.9190｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6699｜ 0.6079｜ 0.6939｜ 0.6854｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜59304.0961｜37564.6112｜13536.4617｜55857.0814｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1298.9722｜ 468.0214｜ 56.2925｜ 2574.5551｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -130.7513｜ -124.9674｜ 3.8542｜ 2181.8005｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1067.2933｜ 283.6115｜ 107.2404｜ 2545.7149｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0900｜ 0.0900｜ -0.0400｜ -0.2100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0046｜ 0.0200｜ -0.0444｜ -0.2600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.7873｜ 4.7995｜ 4.8156｜ 4.8372｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.8000｜ 1.9200｜ -0.9200｜ -4.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.9634｜ 2.9719｜ 3.1216｜ 3.0927｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.6157｜ 0.6216｜ 0.0000｜ 0.5292｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜35711.6088｜23987.6592｜ 8590.3196｜52029.1413｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 762.8950｜ 968.4135｜ -975.1544｜-3490.6773｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 760.0820｜ 378.5887｜ -70.8343｜ -238.1274｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1093.3778｜ 1168.4651｜ -560.0657｜-2671.1869｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.08｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.78｜ 4.86｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.85｜ 2.92｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.67｜ 0.69｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 3.38｜ 2.56｜ 0.85｜ 4.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.52｜ 2.15｜ 0.98｜ 3.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.55｜ 0.36｜ 0.13｜ 0.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 66.06｜ 56.60｜ 57.58｜ 7.36｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 70.27｜ -51.67｜ 105.77｜ 173.76｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 8590.32｜ 15.38｜ -560.07｜ -22.00｜
｜二季度｜ 15397.34｜ 27.57｜ 1728.53｜ 67.90｜
｜三季度｜ 11723.95｜ 20.99｜ -75.09｜ -2.95｜
｜四季度｜ 20145.47｜ 36.07｜ 1452.34｜ 57.05｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11057.91｜ 21.25｜ -1116.38｜ 41.79｜
｜二季度｜ 12594.35｜ 24.21｜ -1002.95｜ 37.55｜
｜三季度｜ 13670.15｜ 26.27｜ -1029.97｜ 38.56｜
｜四季度｜ 14706.72｜ 28.27｜ 478.11｜ -17.90｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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