☆财务分析☆ ◇300648 星云股份 更新日期：2025-04-04◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -19286.99｜ 894.56｜ 7604.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -20.09｜ 0.86｜ 7.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -2230.62｜ -88.24｜ 33.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 64.83｜ 58.26｜ 46.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.00%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-76.15%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.88%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 245241.33｜ 254056.18｜ 199146.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 158997.64｜ 148019.24｜ 91856.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 142552.09｜ 128135.12｜ 76889.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 22957.16｜ 17771.06｜ 35268.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 64576.71｜ 60039.18｜ 30393.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2087.00｜ 1698.45｜ 1073.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 64.83｜ 58.26｜ 46.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 35.17｜ 41.74｜ 53.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.01｜ 1.35｜ 1.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.70｜ 0.98｜ 1.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 110910.43｜ 91497.53｜ 71282.00｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3959.84｜ -23673.78｜ -2804.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 5702.06｜ -19786.09｜ 14955.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 122.32｜ 71.47｜ 87.93｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 20.53｜ -2615.23｜ -36.87｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -29.56｜ -2185.76｜ 196.66｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -16480.62｜ -24651.99｜ -16666.48｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 26134.08｜ 28511.05｜ 34428.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 90670.04｜ 128022.54｜ 81069.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 65566.28｜ 92461.08｜ 44688.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7089.40｜ 6208.04｜ 5079.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2892.90｜ 1796.60｜ 682.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -20314.99｜ -2506.47｜ 9440.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -1129.82｜ 1144.49｜ 310.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 224.13｜ 96.08｜ -39.67｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -20090.86｜ -2410.38｜ 9400.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -661.75｜ -3307.87｜ 288.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -19429.11｜ 897.49｜ 9112.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.69｜ 27.78｜ 44.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -22.41｜ 0.85｜ 7.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3203｜ -0.2744｜ -0.1868｜ -1.3051｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.4030｜ -0.3284｜ -0.2296｜ -1.4166｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.5259｜ 5.5634｜ 5.6465｜ 5.8228｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -5.6600｜ -4.8300｜ -3.2600｜ -20.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.1461｜ 4.1370｜ 4.1327｜ 4.1225｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1589｜ 0.2048｜ 0.2924｜ 0.4791｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜80141.5695｜56126.6688｜18846.7750｜90670.0365｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4011.8802｜-3534.7416｜-2723.2967｜-20314.993｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -982.8638｜ -510.2898｜ -321.9641｜-1129.8238｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4732.9582｜-4054.6764｜-2760.1203｜-19286.987｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.5518｜ -0.3597｜ -0.2258｜ 0.0605｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.6355｜ -0.4281｜ -0.2419｜ -0.0736｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.6419｜ 6.8149｜ 6.9470｜ 7.1525｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.0300｜ -5.1600｜ -3.2100｜ 0.8600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.1896｜ 4.1705｜ 4.1592｜ 4.1386｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2310｜ 1.4230｜ 1.5669｜ 1.7928｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜68832.7737｜46371.9896｜15700.4838｜128022.539｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11926.236｜-7823.4904｜-4698.3839｜-2506.4663｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -903.8905｜ -490.9410｜ -224.0033｜ 1144.4857｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8154.1858｜-5316.3154｜-3337.3935｜ 894.5557｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.32｜ -1.31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.53｜ 5.82｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 4.15｜ 4.12｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.16｜ 0.48｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.37｜ 1.01｜ 0.27｜ 1.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.39｜ 0.92｜ 0.31｜ 1.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.35｜ 0.24｜ 0.08｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 16.43｜ 21.04｜ 20.04｜ -29.18｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 66.36｜ 54.82｜ 42.04｜ -710.50｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15700.48｜ 17.32｜ -3337.39｜ 17.30｜
｜二季度｜ 30671.51｜ 33.83｜ -1978.92｜ 10.26｜
｜三季度｜ 22460.78｜ 24.77｜ -2837.87｜ 14.71｜
｜四季度｜ 21837.26｜ 24.08｜ -11132.80｜ 57.72｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 12385.40｜ 9.67｜ -3200.23｜ -353.53｜
｜二季度｜ 43404.80｜ 33.90｜ 2474.44｜ 273.35｜
｜三季度｜ 33032.28｜ 25.80｜ -660.73｜ -72.99｜
｜四季度｜ 39200.05｜ 30.62｜ 2291.74｜ 253.17｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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