☆财务分析☆ ◇300639 凯普生物 更新日期：2025-06-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -65488.20｜ 14047.22｜ 172545.92｜ 85216.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -14.62｜ 2.88｜ 42.35｜ 30.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -566.20｜ -91.86｜ 102.48｜ 134.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.47｜ 10.95｜ 22.35｜ 17.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.77%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-22.12%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.89%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 462298.53｜ 572579.10｜ 673112.58｜ 423138.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 57643.72｜ 62705.47｜ 150424.17｜ 75637.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 44154.64｜ 50791.58｜ 136283.21｜ 67758.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 71235.74｜ 76493.19｜ 102477.59｜ 52197.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 109437.07｜ 188810.58｜ 272152.78｜ 110941.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1098.15｜ 1356.04｜ 1632.45｜ 1452.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.47｜ 10.95｜ 22.35｜ 17.88｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.53｜ 89.05｜ 77.65｜ 82.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 5.04｜ 6.25｜ 3.23｜ 3.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 4.13｜ 5.86｜ 3.05｜ 3.44｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 102885.91｜ 201609.34｜ 385498.16｜ 220195.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 7877.85｜ 31959.77｜ 130921.61｜ 63134.18｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -9925.19｜ -25906.84｜ 49846.35｜ 13101.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 126.16｜ 182.54｜ 68.88｜ 82.38｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -12.03｜ 227.52｜ 75.85｜ 74.09｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 15.16｜ -184.43｜ 28.88｜ 15.37｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -11034.97｜ -28521.40｜ -60474.67｜ -50334.83｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -7526.86｜ -29440.00｜ -21940.93｜ 849.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 81552.88｜ 110445.38｜ 559697.11｜ 267302.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 42672.45｜ 43041.73｜ 171466.42｜ 86518.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22120.06｜ 25335.60｜ 38746.35｜ 19902.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 98.36｜ -1151.33｜ -281.23｜ 381.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -82171.92｜ 4259.97｜ 219316.98｜ 107377.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 515.39｜ 1394.40｜ 2130.84｜ 2045.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1124.81｜ -578.36｜ -6530.37｜ -1659.86｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -83296.74｜ 3681.61｜ 212786.61｜ 105718.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 11738.28｜ -3169.84｜ 32646.44｜ 17224.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -95035.02｜ 6851.44｜ 180140.17｜ 88493.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 47.68｜ 61.03｜ 69.36｜ 67.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -15.94｜ 2.89｜ 35.17｜ 26.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0400｜ -1.0200｜ -0.4068｜ -0.1195｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0363｜ -1.0300｜ -0.4196｜ -0.1330｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.2196｜ 6.3564｜ 6.9427｜ 7.2957｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.6800｜ -14.6200｜ -5.7500｜ -1.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.1952｜ 1.2150｜ 1.2029｜ 1.2029｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.7678｜ 3.8100｜ 4.4178｜ 4.7040｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜13406.3937｜81552.8792｜61024.4081｜40888.4663｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4120.3376｜-82171.924｜-45682.666｜-13139.888｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 7｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -48.9985｜ 515.3929｜ 880.9665｜ 729.7305｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2730.3973｜-65488.199｜-26192.313｜-7692.9247｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 3｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ 0.2500｜ 0.2643｜ 0.1881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0222｜ 0.2000｜ 0.2344｜ 0.1567｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 7.4558｜ 7.4887｜ 7.5228｜ 7.4683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.3000｜ 2.8800｜ 3.6700｜ 2.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.2107｜ 1.3518｜ 1.3481｜ 1.3527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 4.8653｜ 4.8676｜ 4.9491｜ 4.8824｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜18310.1225｜110445.384｜85062.8910｜60663.4952｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3157.9833｜ 4259.9724｜12778.9020｜12503.0513｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 138.9962｜ 1394.4050｜ 1076.9331｜ 1157.4699｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1435.4782｜14047.2220｜17210.2972｜12284.2813｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 3.9300｜ 3.4065｜ 2.2394｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1376｜ 3.9500｜ 3.3875｜ 2.2192｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 11.2467｜ 11.1636｜ 10.6423｜ 9.3536｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 5.2900｜ 42.3500｜ 31.4200｜ 23.3100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.7104｜ 2.7076｜ 2.6054｜ 2.5985｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 7.4306｜ 7.2819｜ 6.7520｜ 5.5920｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜30211.1599｜559697.105｜425858.389｜284252.746｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 3｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6064.3840｜219316.979｜196781.742｜130979.736｜
｜ ｜ ｜ 9｜ 5｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -7.1912｜ 2130.8355｜ 1872.0825｜ 1636.1494｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 6535.3877｜172545.921｜148816.895｜97831.2557｜
｜ ｜ ｜ 7｜ 0｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ -1.02｜ 0.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 6.22｜ 6.36｜ 7.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.20｜ 1.22｜ 1.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 3.77｜ 3.81｜ 4.87｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.00｜ 5.17｜ 3.01｜ 1.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.13｜ 0.55｜ 0.37｜ 0.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.03｜ 0.16｜ 0.11｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -26.78｜ -26.16｜ -28.26｜ -32.60｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -30.47｜ -2028.93｜ -457.49｜ -205.09｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18310.12｜ 22.45｜ -1435.48｜ 2.19｜
｜二季度｜ 22578.34｜ 27.69｜ -6257.45｜ 9.56｜
｜三季度｜ 20135.94｜ 24.69｜ -18499.39｜ 28.25｜
｜四季度｜ 20528.47｜ 25.17｜ -39295.89｜ 60.00｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 30211.16｜ 27.35｜ 6535.39｜ 46.52｜
｜二季度｜ 30452.34｜ 27.57｜ 5748.89｜ 40.93｜
｜三季度｜ 24399.40｜ 22.09｜ 4926.02｜ 35.07｜
｜四季度｜ 25382.49｜ 22.98｜ -3163.08｜ -22.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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