☆财务分析☆ ◇300525 博思软件 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 32665.70｜ 25440.88｜ 22909.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 14.06｜ 14.41｜ 15.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 28.40｜ 11.09｜ 41.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 26.82｜ 25.26｜ 26.23｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.78%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-117.46%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.46%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 429541.33｜ 324715.34｜ 252832.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 115207.13｜ 82018.07｜ 66309.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 79257.65｜ 71553.21｜ 63717.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 139216.93｜ 100744.34｜ 84839.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 88564.98｜ 81474.28｜ 56954.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 6674.94｜ 5433.94｜ 4899.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 26.82｜ 25.26｜ 26.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 73.18｜ 74.74｜ 73.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.64｜ 2.93｜ 2.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.39｜ 2.76｜ 2.41｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 209978.54｜ 178598.42｜ 164160.30｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 32936.41｜ 30859.64｜ 31000.39｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 39201.76｜ 14647.83｜ -10510.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 102.71｜ 93.05｜ 104.95｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 100.83｜ 121.30｜ 135.36｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 120.01｜ 57.58｜ -45.89｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -54668.58｜ -34781.77｜ -23735.84｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 60933.94｜ 18569.96｜ -17774.62｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 204431.98｜ 191942.30｜ 156410.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 68162.18｜ 73654.08｜ 54622.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 29544.52｜ 25525.67｜ 23833.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1056.15｜ -280.10｜ -36.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 39685.40｜ 30807.83｜ 28384.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 422.01｜ -232.33｜ 443.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -77.91｜ -46.66｜ -21.05｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 39607.49｜ 30761.17｜ 28363.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2414.45｜ 1612.76｜ 2928.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 37193.04｜ 29148.41｜ 25434.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 66.66｜ 61.63｜ 65.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 12.68｜ 12.07｜ 14.27｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0468｜ -0.0503｜ -0.0749｜ 0.4395｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0304｜ -0.0625｜ -0.0811｜ 0.4044｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.9991｜ 3.0592｜ 3.3738｜ 3.4276｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.4200｜ -1.5200｜ -2.2100｜ 14.0600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.6744｜ 0.8331｜ 0.8990｜ 0.8683｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.2758｜ 1.2076｜ 1.3379｜ 1.4136｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜124371.309｜71739.8350｜25988.1432｜204431.984｜
｜ ｜ 6｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 35.1418｜-6961.4372｜-8283.9985｜39685.4009｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -557.6842｜ -468.7547｜ -126.1768｜ 422.0070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3488.8303｜-3772.2455｜-5628.9440｜32665.6976｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0244｜ -0.0609｜ -0.0953｜ 0.4241｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0123｜ -0.0700｜ -0.1003｜ 0.3828｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.2149｜ 3.0227｜ 3.3969｜ 3.4405｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.8400｜ -2.1500｜ -2.8000｜ 14.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.0627｜ 0.9024｜ 1.0144｜ 0.9611｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.0353｜ 1.0010｜ 1.2393｜ 1.3360｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜110130.614｜62340.8862｜22455.3829｜191942.303｜
｜ ｜ 5｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1260.7363｜-9028.6304｜-8385.0837｜30807.8296｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -452.5109｜ -286.2514｜ -278.4663｜ -232.3330｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1807.5898｜-4481.5236｜-5841.5016｜25440.8780｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.05｜ 0.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.00｜ 3.43｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.67｜ 0.87｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.28｜ 1.41｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.72｜ 1.68｜ 0.63｜ 5.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.23｜ 0.76｜ 0.29｜ 2.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.30｜ 0.17｜ 0.06｜ 0.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 12.93｜ 15.08｜ 15.73｜ 6.51｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 102.79｜ 22.90｜ 1.21｜ 28.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 22455.38｜ 10.98｜ -5841.50｜ -17.88｜
｜二季度｜ 39885.50｜ 19.51｜ 1359.98｜ 4.16｜
｜三季度｜ 47789.73｜ 23.38｜ 6289.11｜ 19.25｜
｜四季度｜ 94301.37｜ 46.13｜ 30858.11｜ 94.47｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18843.35｜ 9.82｜ -4297.96｜ -16.89｜
｜二季度｜ 31441.66｜ 16.38｜ -752.80｜ -2.96｜
｜三季度｜ 45467.89｜ 23.69｜ 6123.91｜ 24.07｜
｜四季度｜ 96189.41｜ 50.11｜ 24367.73｜ 95.78｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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