☆财务分析☆ ◇300410 正业科技 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -22058.38｜ -10134.92｜ 12977.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -40.14｜ -14.67｜ 19.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -117.65｜ -178.09｜ 141.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 77.23｜ 63.01｜ 64.38｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.15%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-72.79%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：47.92%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 195215.01｜ 180600.28｜ 209242.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 150759.92｜ 113795.22｜ 134705.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 127399.59｜ 101617.89｜ 128689.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17703.90｜ 15385.85｜ 11812.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 47937.00｜ 56497.78｜ 72771.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1078.71｜ 1306.75｜ 1604.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 77.23｜ 63.01｜ 64.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 22.77｜ 36.99｜ 35.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.04｜ 1.24｜ 1.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.63｜ 0.88｜ 0.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 75831.79｜ 95242.06｜ 113362.87｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -7529.98｜ 57.16｜ 10707.68｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 1222.60｜ 4678.97｜ -7209.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.00｜ 96.15｜ 77.65｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 34.14｜ -0.56｜ 82.51｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -5.54｜ -46.17｜ -55.55｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -4727.00｜ -4170.61｜ 4519.34｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 13474.84｜ 8777.46｜ -22438.43｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 75828.84｜ 99050.92｜ 145990.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 57418.07｜ 68931.86｜ 98931.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12318.65｜ 9372.18｜ 11711.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 2311.07｜ 1279.99｜ 1443.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -24542.06｜ -9905.32｜ 13418.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -252.34｜ -602.91｜ -2670.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 59.28｜ 132.22｜ 835.93｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -24482.78｜ -9773.10｜ 14254.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -919.84｜ 434.09｜ 1522.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -23562.94｜ -10207.19｜ 12731.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.28｜ 30.41｜ 32.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -50.21｜ -15.36｜ 17.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3100｜ -0.2000｜ -0.0300｜ -0.6000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3402｜ -0.2300｜ -0.0376｜ -0.6300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8858｜ 0.9919｜ 1.1659｜ 1.1966｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -29.8500｜ -18.7100｜ -2.6000｜ -40.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0525｜ 3.0525｜ 3.0525｜ 3.0525｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.2560｜ -3.1499｜ -2.9759｜ -2.9452｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜51107.6440｜34955.4759｜18920.9677｜75828.8400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11600.412｜-7426.9173｜-1610.9990｜-24542.063｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -220.1678｜ -141.7587｜ -22.3255｜ -252.3370｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11411.787｜-7517.1528｜-1128.0898｜-22058.383｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1900｜ -0.1400｜ -0.0800｜ -0.2700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2045｜ -0.1500｜ -0.0860｜ -0.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.6013｜ 1.6510｜ 1.7105｜ 1.7948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -11.4000｜ -8.3500｜ -4.8100｜ -14.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.0602｜ 3.0602｜ 3.0602｜ 3.0602｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.5344｜ -2.4847｜ -2.4252｜ -2.3409｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜65707.7413｜38600.8936｜15250.1350｜99050.9171｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7715.8893｜-5505.7046｜-2925.2697｜-9905.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -217.9088｜ 2.1206｜ -15.4535｜ -602.9071｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-7116.6098｜-5287.7062｜-3101.4019｜-10134.918｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.31｜ -0.60｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.89｜ 1.20｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 3.05｜ 3.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.26｜ -2.95｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.76｜ 0.55｜ 0.31｜ 1.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.07｜ 0.70｜ 0.39｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.25｜ 0.18｜ 0.10｜ 0.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -22.22｜ -9.44｜ 24.07｜ -23.44｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -50.34｜ -34.89｜ 44.93｜ -147.77｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 15250.14｜ 20.11｜ -3101.40｜ 14.06｜
｜二季度｜ 23350.76｜ 30.79｜ -2186.30｜ 9.91｜
｜三季度｜ 27106.85｜ 35.75｜ -1828.90｜ 8.29｜
｜四季度｜ 10121.10｜ 13.35｜ -14941.77｜ 67.74｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 26991.45｜ 27.25｜ 827.42｜ -8.16｜
｜二季度｜ 36914.32｜ 37.27｜ 3419.44｜ -33.74｜
｜三季度｜ 28516.84｜ 28.79｜ 1420.31｜ -14.01｜
｜四季度｜ 6628.31｜ 6.69｜ -15802.10｜ 155.92｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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