☆财务分析☆ ◇300386 飞天诚信 更新日期：2025-04-15◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -17177.87｜ -12098.97｜ -4887.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.56｜ -6.89｜ -2.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -42.28｜ -147.57｜ -177.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 11.16｜ 9.14｜ 10.13｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.77%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-114.83%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.41%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 174180.03｜ 188981.12｜ 203881.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 19439.41｜ 17276.47｜ 20662.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 17376.38｜ 14115.39｜ 18041.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 31338.45｜ 42466.00｜ 72026.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 9276.28｜ 9156.70｜ 9267.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1074.47｜ 1154.25｜ 928.08｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 11.16｜ 9.14｜ 10.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 88.84｜ 90.86｜ 89.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 6.18｜ 7.59｜ 7.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.64｜ 3.78｜ 4.59｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 84519.79｜ 93813.83｜ 87351.50｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1156.82｜ -17131.90｜ 891.76｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -10878.06｜ -29423.32｜ -5085.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 114.44｜ 108.12｜ 112.09｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 6.73｜ 141.90｜ -18.25｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 63.33｜ 243.71｜ 104.07｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -8155.49｜ -11372.04｜ -2257.46｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1611.55｜ -1382.61｜ -3552.90｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 73855.40｜ 86768.27｜ 77930.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 49558.01｜ 58147.91｜ 46648.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 24054.40｜ 18855.29｜ 19599.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -2770.55｜ -3042.94｜ -1797.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -17191.37｜ -10357.62｜ -6791.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -426.95｜ -199.50｜ 558.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 435.40｜ 414.80｜ 476.87｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -16755.97｜ -9942.82｜ -6315.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 455.47｜ 2162.55｜ -1580.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -17211.44｜ -12105.37｜ -4734.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 32.90｜ 32.98｜ 40.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -11.14｜ -7.07｜ -2.69｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0500｜ -0.0400｜ -0.0200｜ -0.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0686｜ -0.0600｜ -0.0227｜ -0.4300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6434｜ 3.6593｜ 3.6735｜ 3.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -1.4700｜ -1.0500｜ -0.5600｜ -10.5600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8520｜ 0.8520｜ 0.8520｜ 0.8520｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.4995｜ 1.5149｜ 1.5327｜ 1.5534｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜50395.4565｜33028.0187｜14762.6758｜73855.4025｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2961.8395｜-2227.5504｜ -876.5672｜-17191.368｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -16.6361｜ 55.1749｜ -2.7690｜ -426.9451｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2254.2793｜-1609.5168｜ -868.0367｜-17177.865｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 6｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2600｜ -0.1800｜ -0.0900｜ -0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2669｜ -0.1900｜ -0.0915｜ -0.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8432｜ 3.9163｜ 4.0050｜ 4.0913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.6000｜ -4.6000｜ -2.1200｜ -6.8900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.8520｜ 0.8520｜ 0.8521｜ 0.8521｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.7021｜ 1.7797｜ 1.8783｜ 1.9641｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜51726.7481｜32930.7928｜14868.6516｜86768.2665｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-12058.118｜-8717.4223｜-4258.1432｜-10357.621｜
｜ ｜ 0｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -595.9125｜ -479.1765｜ -288.8438｜ -199.4980｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10949.180｜-7705.8047｜-3583.5028｜-12098.973｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.05｜ -0.41｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.64｜ 3.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.85｜ 0.85｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 1.50｜ 1.55｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.17｜ 0.76｜ 0.34｜ 1.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 5.04｜ 3.17｜ 1.51｜ 8.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.19｜ 0.09｜ 0.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -2.57｜ 0.30｜ -0.71｜ -14.88｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 75.44｜ 74.45｜ 79.41｜ -65.98｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 14868.65｜ 20.13｜ -3583.50｜ 20.86｜
｜二季度｜ 18062.14｜ 24.46｜ -4122.30｜ 24.00｜
｜三季度｜ 18795.96｜ 25.45｜ -3243.38｜ 18.88｜
｜四季度｜ 22128.65｜ 29.96｜ -6228.69｜ 36.26｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 16660.70｜ 19.20｜ -645.58｜ 5.35｜
｜二季度｜ 23138.63｜ 26.67｜ -1691.00｜ 14.01｜
｜三季度｜ 22710.62｜ 26.17｜ -2369.73｜ 19.63｜
｜四季度｜ 24258.31｜ 27.96｜ -7366.93｜ 61.02｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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