☆财务分析☆ ◇300359 全通教育 更新日期：2025-04-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 645.04｜ 1258.68｜ 919.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.91｜ 1.81｜ 1.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -48.75｜ 36.87｜ -83.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 22.85｜ 30.87｜ 39.54｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-3.57%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-11.54%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.03%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 105284.86｜ 116685.03｜ 127945.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 24058.02｜ 36018.71｜ 51574.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 22643.35｜ 33614.59｜ 46642.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 44380.86｜ 52494.80｜ 50768.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 25242.48｜ 23027.51｜ 23260.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 7137.41｜ 8931.97｜ 1860.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 22.85｜ 30.87｜ 39.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 77.15｜ 69.13｜ 60.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.84｜ 2.84｜ 1.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.72｜ 2.65｜ 1.83｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 61694.59｜ 67252.68｜ 75723.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1073.93｜ 4936.40｜ 12301.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -8000.45｜ 1515.96｜ 1125.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 95.82｜ 111.19｜ 105.52｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -166.49｜ 392.19｜ 1337.62｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1240.30｜ 120.44｜ 122.38｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -839.95｜ 9635.17｜ -1099.35｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6086.56｜ -13055.61｜ -10076.60｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 64382.70｜ 60486.31｜ 71759.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 47007.38｜ 44983.21｜ 49570.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8580.28｜ 8238.13｜ 8508.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -417.56｜ 72.02｜ 787.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 3242.45｜ 5597.65｜ 4010.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 909.34｜ 1778.59｜ 1136.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 26.12｜ -876.39｜ -188.40｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 3268.57｜ 4721.26｜ 3822.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 971.18｜ 2762.94｜ 1510.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2297.40｜ 1958.32｜ 2311.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 26.99｜ 25.63｜ 30.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 0.92｜ 1.79｜ 1.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -0.0200｜ -0.0100｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0751｜ -0.0200｜ -0.0126｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.0388｜ 1.0839｜ 1.1004｜ 1.1070｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.0700｜ -1.8400｜ -0.6500｜ 0.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5424｜ 1.5424｜ 1.5459｜ 1.5459｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.5275｜ -1.4824｜ -1.4696｜ -1.4646｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜28542.4386｜19640.9522｜ 7560.8314｜64382.7030｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3636.6946｜-1000.8727｜ -229.7276｜ 3242.4529｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -191.7050｜ -379.0459｜ 37.3768｜ 909.3380｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4130.9216｜-1275.5447｜ -454.0603｜ 645.0422｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0000｜ 0.0100｜ -0.0100｜ 0.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0000｜ 0.0100｜ -0.0124｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.1138｜ 1.1240｜ 1.1054｜ 1.1108｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.2200｜ 1.0200｜ -0.4200｜ 1.8100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5461｜ 1.5461｜ 1.5461｜ 1.5461｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.4718｜ -1.4616｜ -1.4801｜ -1.4748｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜41246.2200｜29228.8418｜10456.2512｜60486.3069｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1428.6756｜ 1877.1847｜ -259.9358｜ 5597.6478｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 27.0314｜ -235.1818｜ 32.9236｜ 1778.5893｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 180.6298｜ 823.8277｜ -337.8649｜ 1258.6784｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.07｜ 0.01｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.04｜ 1.11｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.54｜ 1.55｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.53｜ -1.46｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 14.67｜ 10.77｜ 3.23｜ 34.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.12｜ 0.78｜ 0.30｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.19｜ 0.07｜ 0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -30.80｜ -32.80｜ -27.69｜ 6.44｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -354.55｜ -153.32｜ 11.62｜ -42.07｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10456.25｜ 16.24｜ -337.86｜ -52.38｜
｜二季度｜ 18772.59｜ 29.16｜ 1161.69｜ 180.10｜
｜三季度｜ 12017.38｜ 18.67｜ -643.20｜ -99.71｜
｜四季度｜ 23136.48｜ 35.94｜ 464.41｜ 72.00｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 10399.53｜ 17.19｜ 247.57｜ 19.67｜
｜二季度｜ 14095.87｜ 23.30｜ 287.52｜ 22.84｜
｜三季度｜ 16840.50｜ 27.84｜ 6529.50｜ 518.76｜
｜四季度｜ 19150.41｜ 31.66｜ -5805.91｜ -461.27｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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