☆财务分析☆ ◇300311 任子行 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12402.43｜ -100.20｜ -7365.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -16.23｜ -0.12｜ -8.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -12246.11｜ 98.64｜ -1405.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 45.16｜ 45.13｜ 46.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.78%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-117.46%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.46%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 134364.00｜ 156638.57｜ 163441.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 60679.98｜ 70693.74｜ 76320.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 52586.97｜ 61908.10｜ 69010.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 19504.06｜ 23089.56｜ 19752.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 32442.16｜ 38432.91｜ 34433.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1609.11｜ 3605.06｜ 4702.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 45.16｜ 45.13｜ 46.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 54.84｜ 54.87｜ 53.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.52｜ 1.62｜ 1.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.10｜ 1.13｜ 0.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 73229.77｜ 82891.98｜ 103971.51｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 5571.95｜ -6134.20｜ -4874.33｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 784.43｜ 2843.10｜ -21248.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 120.30｜ 113.62｜ 159.88｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -44.93｜ 6106.35｜ 66.18｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -6.32｜ -2830.19｜ 288.50｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 84.08｜ 5115.16｜ -8864.54｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4931.59｜ 3854.00｜ -7521.64｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 60874.19｜ 72958.26｜ 65031.61｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 27924.39｜ 32879.57｜ 32625.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 10259.88｜ 8389.98｜ 9951.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -148.39｜ 33.60｜ -138.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11469.74｜ -80.01｜ -6581.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -575.30｜ 1811.21｜ 513.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -796.66｜ 64.81｜ -2268.57｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -12266.40｜ -15.20｜ -8859.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -3.26｜ 773.14｜ -117.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12263.14｜ -788.34｜ -8724.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 54.13｜ 54.93｜ 51.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -17.50｜ -0.12｜ -8.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1317｜ -0.1440｜ -0.1038｜ -0.1841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1440｜ -0.1532｜ -0.1092｜ -0.1839｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.9300｜ 0.9146｜ 0.9517｜ 1.0523｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.3500｜ -14.6900｜ -9.9600｜ -16.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2485｜ 0.2454｜ 0.2423｜ 0.2391｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4063｜ -0.4186｜ -0.3784｜ -0.2746｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜24869.7975｜ 8584.2735｜ 2440.5099｜60874.1860｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-9039.7723｜-9801.2546｜-7160.3693｜-11469.737｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -681.1158｜ -432.2066｜ -249.4491｜ -575.3037｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-8873.0514｜-9702.5986｜-6992.8756｜-12402.426｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 5｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1588｜ -0.1200｜ -0.0868｜ -0.0015｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1542｜ -0.1100｜ -0.0892｜ -0.0303｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.0638｜ 1.0999｜ 1.1291｜ 1.2158｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.9700｜ -10.0100｜ -7.4000｜ -0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2402｜ 0.2334｜ 0.2334｜ 0.2334｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2493｜ -0.2064｜ -0.1772｜ -0.0905｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27870.9715｜17650.7867｜ 5751.9844｜72958.2586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10656.384｜-7399.0077｜-6373.9951｜ -80.0051｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -853.8496｜ -623.2216｜ -168.2608｜ 1811.2122｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-10696.751｜-7806.9208｜-5845.0384｜ -100.1958｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.13｜ -0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.93｜ 1.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.25｜ 0.24｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.41｜ -0.27｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.90｜ 0.27｜ 0.08｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.81｜ 0.30｜ 0.08｜ 1.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.19｜ 0.07｜ 0.02｜ 0.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -10.77｜ -51.37｜ -57.57｜ -16.56｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 15.17｜ -32.47｜ -12.34｜ -14236.26｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5751.98｜ 9.45｜ -5845.04｜ 47.13｜
｜二季度｜ 11898.80｜ 19.55｜ -1961.88｜ 15.82｜
｜三季度｜ 10220.18｜ 16.79｜ -2889.83｜ 23.30｜
｜四季度｜ 33003.21｜ 54.22｜ -1705.67｜ 13.75｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6807.81｜ 9.33｜ -4321.17｜ 4301.38｜
｜二季度｜ 15384.41｜ 21.09｜ -1190.23｜ 1184.78｜
｜三季度｜ 24902.92｜ 34.13｜ 3377.77｜ -3362.30｜
｜四季度｜ 25863.12｜ 35.45｜ 2033.17｜ -2023.86｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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