☆财务分析☆ ◇300307 慈星股份 更新日期：2025-04-15◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 11407.22｜ 9126.46｜ 8817.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.02｜ 3.38｜ 3.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 24.99｜ 3.51｜ 116.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 39.14｜ 38.69｜ 35.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：4.03%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.68%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.80%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 479064.69｜ 442094.94｜ 405451.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 187493.42｜ 171034.67｜ 143255.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 184277.17｜ 169027.79｜ 139104.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 32803.58｜ 55664.00｜ 47459.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 49047.53｜ 76559.93｜ 67767.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 12296.83｜ 7847.83｜ 8328.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 39.14｜ 38.69｜ 35.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 60.86｜ 61.31｜ 64.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.44｜ 1.53｜ 1.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.54｜ 0.85｜ 0.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 204531.24｜ 183833.77｜ 179242.21｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 11763.85｜ -758.52｜ -14361.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 14143.63｜ -3377.31｜ -2884.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 100.65｜ 96.71｜ 84.11｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 103.13｜ -8.31｜ -162.88｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 123.99｜ -37.01｜ -32.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -13401.46｜ -6088.40｜ -6583.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 15367.24｜ 2467.48｜ 19301.11｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 203202.89｜ 190084.85｜ 213115.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 146107.74｜ 137128.66｜ 159351.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22057.34｜ 19024.35｜ 21254.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -335.73｜ -1265.04｜ -47.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 11676.97｜ 9040.91｜ 7081.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3463.81｜ 0.66｜ 1689.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -359.99｜ 201.96｜ -790.90｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 11316.99｜ 9242.87｜ 6290.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 369.79｜ 1535.41｜ -1051.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 10947.19｜ 7707.46｜ 7341.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 28.10｜ 27.86｜ 25.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.86｜ 3.32｜ 3.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.3930｜ 0.3600｜ 0.2900｜ 0.1500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1639｜ 0.1300｜ 0.0711｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0800｜ 4.1113｜ 4.0348｜ 3.7537｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.9300｜ 9.2500｜ 7.4700｜ 4.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4941｜ 2.4580｜ 2.4556｜ 2.4657｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1496｜ 0.2188｜ 0.1769｜ -0.1111｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜178430.518｜127768.771｜59211.7608｜203202.886｜
｜ ｜ 0｜ 3｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜35593.5844｜33193.0610｜25970.0329｜11676.9738｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜16603.8923｜19129.8251｜19298.2304｜ 3463.8118｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜30958.2604｜28415.8964｜22693.1048｜11407.2233｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1503｜ 0.1200｜ 0.0500｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1070｜ 0.0900｜ 0.0367｜ 0.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.7108｜ 3.6768｜ 3.5733｜ 3.5237｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.1400｜ 3.3900｜ 1.3800｜ 3.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4367｜ 2.4277｜ 2.4019｜ 2.4019｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0952｜ -0.1231｜ -0.1967｜ -0.2456｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜172002.781｜126507.554｜52998.8718｜190084.852｜
｜ ｜ 0｜ 2｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜12420.5344｜10584.2117｜ 4069.0230｜ 9040.9086｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1298.4821｜ 1163.3574｜ -212.3775｜ 0.6647｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜11734.8975｜ 9555.3694｜ 3813.9069｜ 9126.4600｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.39｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.08｜ 3.75｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.49｜ 2.47｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.15｜ -0.11｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.02｜ 0.78｜ 0.39｜ 1.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 3.62｜ 2.86｜ 1.25｜ 3.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.36｜ 0.26｜ 0.12｜ 0.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 3.74｜ 1.00｜ 11.72｜ 6.90｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 186.57｜ 213.61｜ 538.24｜ 29.16｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52998.87｜ 26.08｜ 3813.91｜ 33.43｜
｜二季度｜ 73508.68｜ 36.18｜ 5741.46｜ 50.33｜
｜三季度｜ 45495.23｜ 22.39｜ 2179.53｜ 19.11｜
｜四季度｜ 31200.11｜ 15.35｜ -327.67｜ -2.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 47316.44｜ 24.89｜ 2948.22｜ 32.30｜
｜二季度｜ 63455.83｜ 33.38｜ 3965.49｜ 43.45｜
｜三季度｜ 43412.33｜ 22.84｜ 1292.07｜ 14.16｜
｜四季度｜ 35900.26｜ 18.89｜ 920.67｜ 10.09｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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