☆财务分析☆ ◇300307 慈星股份 更新日期：2025-06-16◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 28383.65｜ 11407.22｜ 9126.46｜ 8817.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 9.19｜ 4.02｜ 3.38｜ 3.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 148.82｜ 24.99｜ 3.51｜ 116.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 35.65｜ 39.14｜ 38.69｜ 35.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-10.10%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.17%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 496530.07｜ 479064.69｜ 442094.94｜ 405451.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 177021.64｜ 187493.42｜ 171034.67｜ 143255.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 170440.74｜ 184277.17｜ 169027.79｜ 139104.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34220.75｜ 32803.58｜ 55664.00｜ 47459.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 32792.17｜ 49047.53｜ 76559.93｜ 67767.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 10186.31｜ 12296.83｜ 7847.83｜ 8328.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 35.65｜ 39.14｜ 38.69｜ 35.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 64.35｜ 60.86｜ 61.31｜ 64.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.66｜ 1.44｜ 1.53｜ 1.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.46｜ 0.54｜ 0.85｜ 0.95｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 247417.83｜ 204531.24｜ 183833.77｜ 179242.21｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 21362.57｜ 11763.85｜ -758.52｜ -14361.40｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 1910.66｜ 14143.63｜ -3377.31｜ -2884.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.54｜ 100.65｜ 96.71｜ 84.11｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 75.26｜ 103.13｜ -8.31｜ -162.88｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 6.73｜ 123.99｜ -37.01｜ -32.71｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 5431.00｜ -13401.46｜ -6088.40｜ -6583.17｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -24723.86｜ 15367.24｜ 2467.48｜ 19301.11｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 221823.03｜ 203202.89｜ 190084.85｜ 213115.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 155997.32｜ 146107.74｜ 137128.66｜ 159351.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22182.35｜ 22057.34｜ 19024.35｜ 21254.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1769.92｜ -335.73｜ -1265.04｜ -47.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 31865.42｜ 11676.97｜ 9040.91｜ 7081.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 11803.40｜ 3463.81｜ 0.66｜ 1689.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -496.18｜ -359.99｜ 201.96｜ -790.90｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 31369.24｜ 11316.99｜ 9242.87｜ 6290.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 2310.22｜ 369.79｜ 1535.41｜ -1051.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 29059.02｜ 10947.19｜ 7707.46｜ 7341.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.67｜ 28.10｜ 27.86｜ 25.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 8.86｜ 3.86｜ 3.32｜ 3.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1000｜ 0.3600｜ 0.3930｜ 0.3600｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0890｜ 0.1800｜ 0.1639｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.1423｜ 4.0352｜ 4.0800｜ 4.1113｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.3400｜ 9.1900｜ 9.9300｜ 9.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4904｜ 2.4891｜ 2.4941｜ 2.4580｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1954｜ 0.1085｜ 0.1496｜ 0.2188｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜60830.3452｜221823.031｜178430.518｜127768.771｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 0｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8321.5994｜31865.4210｜35593.5844｜33193.0610｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -399.4059｜11803.4046｜16603.8923｜19129.8251｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 7610.9585｜28383.6512｜30958.2604｜28415.8964｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.2900｜ 0.1500｜ 0.1503｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0711｜ 0.0900｜ 0.1070｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.0348｜ 3.7537｜ 3.7108｜ 3.6768｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 7.4700｜ 4.0200｜ 4.1400｜ 3.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4556｜ 2.4657｜ 2.4367｜ 2.4277｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.1769｜ -0.1111｜ -0.0952｜ -0.1231｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜59211.7608｜203202.886｜172002.781｜126507.554｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 0｜ 2｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜25970.0329｜11676.9738｜12420.5344｜10584.2117｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜19298.2304｜ 3463.8118｜ 1298.4821｜ 1163.3574｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜22693.1048｜11407.2233｜11734.8975｜ 9555.3694｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0500｜ 0.1200｜ 0.1100｜ 0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0367｜ 0.0500｜ 0.0807｜ 0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.5733｜ 3.5237｜ 3.4991｜ 3.4804｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.3800｜ 3.3800｜ 3.0500｜ 2.5800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4019｜ 2.4019｜ 2.3943｜ 2.3943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1967｜ -0.2456｜ -0.2428｜ -0.2593｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜52998.8718｜190084.852｜154184.595｜110772.269｜
｜ ｜ ｜ 9｜ 4｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4069.0230｜ 9040.9086｜ 8286.5721｜ 8216.2978｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -212.3775｜ 0.6647｜ 849.5905｜ 517.2389｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3813.9069｜ 9126.4600｜ 8205.7847｜ 6913.7105｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.10｜ 0.36｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 4.14｜ 4.04｜ 3.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.49｜ 2.49｜ 2.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.20｜ 0.11｜ -0.11｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.31｜ 1.29｜ 1.02｜ 0.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.64｜ 5.42｜ 3.62｜ 2.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.45｜ 0.36｜ 0.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 2.73｜ 9.16｜ 3.74｜ 1.00｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -67.96｜ 172.89｜ 186.57｜ 213.61｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 59211.76｜ 26.69｜ 22693.10｜ 79.95｜
｜二季度｜ 68557.01｜ 30.91｜ 5722.79｜ 20.16｜
｜三季度｜ 50661.75｜ 22.84｜ 2542.36｜ 8.96｜
｜四季度｜ 43392.51｜ 19.56｜ -2574.61｜ -9.07｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 52998.87｜ 26.08｜ 3813.91｜ 33.43｜
｜二季度｜ 73508.68｜ 36.18｜ 5741.46｜ 50.33｜
｜三季度｜ 45495.23｜ 22.39｜ 2179.53｜ 19.11｜
｜四季度｜ 31200.11｜ 15.35｜ -327.67｜ -2.87｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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