☆财务分析☆ ◇300267 尔康制药 更新日期：2025-08-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -37337.14｜ -19532.24｜ 4575.79｜ -79120.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -8.04｜ -3.96｜ 0.92｜ -14.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -91.16｜ -525.12｜ 105.78｜ -511.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 15.34｜ 12.21｜ 13.74｜ 10.28｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.84%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-21.30%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.96%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 519973.45｜ 547906.89｜ 585565.94｜ 543197.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 79754.07｜ 66905.47｜ 80456.82｜ 55827.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 70534.21｜ 60330.10｜ 72543.33｜ 49892.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 69853.79｜ 74434.96｜ 76466.90｜ 76156.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 10318.19｜ 10915.41｜ 13369.32｜ 18649.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 446.34｜ 1817.27｜ 2781.26｜ 1356.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 15.34｜ 12.21｜ 13.74｜ 10.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 84.66｜ 87.79｜ 86.26｜ 89.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.43｜ 2.87｜ 2.88｜ 3.90｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.45｜ 1.56｜ 1.53｜ 2.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 106270.64｜ 177493.64｜ 183898.47｜ 246347.78｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 16669.17｜ 14842.07｜ 28101.99｜ 9268.34｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2072.87｜ -12230.27｜ 3136.97｜ -27872.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 93.25｜ 99.54｜ 98.31｜ 110.21｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -44.65｜ -75.99｜ 611.65｜ -11.71｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 5.55｜ 62.62｜ 68.28｜ 35.23｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -32215.50｜ -10491.84｜ -25858.42｜ -3317.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 14114.44｜ -16600.61｜ -936.82｜ -33524.58｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 113961.23｜ 178311.88｜ 187054.08｜ 223530.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 82595.85｜ 141893.20｜ 145490.45｜ 171356.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 22603.45｜ 26737.61｜ 24151.39｜ 30177.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 29.01｜ 9.55｜ 1321.05｜ 518.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -37060.81｜ -20672.59｜ 1377.99｜ -81854.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -5583.11｜ 546.33｜ 469.93｜ 1734.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1750.97｜ 779.30｜ 357.43｜ -2722.93｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -38811.78｜ -19893.29｜ 1735.42｜ -84577.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 450.91｜ 2292.09｜ -1953.66｜ -4754.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -39262.69｜ -22185.38｜ 3689.08｜ -79823.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.52｜ 20.42｜ 22.22｜ 23.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -8.40｜ -4.04｜ 0.91｜ -16.31｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0136｜ -0.1810｜ -0.0123｜ 0.0031｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0120｜ -0.1788｜ -0.0155｜ 0.0011｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1644｜ 2.1562｜ 2.2912｜ 2.3290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.6300｜ -8.0400｜ -0.5400｜ 0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4943｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.5790｜ 0.5653｜ 0.7380｜ 0.7534｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜35354.7866｜113961.227｜85428.9241｜62134.6709｜
｜ ｜ ｜ 6｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 2622.8299｜-37060.807｜-2029.9504｜ 1173.4715｜
｜ ｜ ｜ 7｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 266.1107｜-5583.1058｜ 119.7545｜ 93.5165｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2811.2585｜-37337.143｜-2546.7316｜ 630.0155｜
｜ ｜ ｜ 6｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0014｜ -0.0947｜ 0.0194｜ 0.0252｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0016｜ -0.1123｜ 0.0017｜ 0.0116｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.3296｜ 2.3446｜ 2.4640｜ 2.4748｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0600｜ -3.9600｜ 0.7800｜ 1.0200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4943｜ 0.4943｜ 0.4875｜ 0.4875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7517｜ 0.7503｜ 0.8643｜ 0.8701｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜27578.9340｜178311.878｜144536.659｜105016.052｜
｜ ｜ ｜ 1｜ 2｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 83.8833｜-20672.585｜ 3581.6355｜ 4859.5925｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 32.6474｜ 546.3278｜ 1898.8224｜ -8.7797｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 290.1462｜-19532.235｜ 4007.4092｜ 5195.0756｜
｜ ｜ ｜ 4｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.01｜ -0.18｜ -0.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.16｜ 2.16｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.49｜ 0.49｜ 0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.58｜ 0.57｜ 0.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.41｜ 1.28｜ 0.88｜ 0.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.90｜ 10.73｜ 8.54｜ 5.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.07｜ 0.21｜ 0.16｜ 0.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 28.19｜ -36.09｜ -40.89｜ -40.83｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 3026.76｜ -79.28｜ -156.68｜ -75.85｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27578.93｜ 24.20｜ 290.15｜ -0.78｜
｜二季度｜ 34555.74｜ 30.32｜ 339.87｜ -0.91｜
｜三季度｜ 23294.25｜ 20.44｜ -3176.75｜ 8.51｜
｜四季度｜ 28532.30｜ 25.04｜ -34790.41｜ 93.18｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 54692.55｜ 30.67｜ 2607.89｜ -13.35｜
｜二季度｜ 50323.51｜ 28.22｜ 2587.18｜ -13.25｜
｜三季度｜ 39520.61｜ 22.16｜ -1187.67｜ 6.08｜
｜四季度｜ 33775.22｜ 18.94｜ -23539.64｜ 120.52｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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