☆财务分析☆ ◇300242 佳云科技 更新日期：2025-04-10◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -9554.37｜ 1659.34｜ -19367.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -21.30｜ 3.38｜ -33.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -679.41｜ 108.57｜ 47.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 38.68｜ 34.58｜ 67.70｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.64%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-157.96%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.92%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 55984.73｜ 72991.26｜ 153811.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 21656.34｜ 25236.72｜ 104138.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19266.75｜ 23061.72｜ 102594.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 23465.69｜ 9917.00｜ 4965.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 6860.79｜ 31758.08｜ 100670.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2301.84｜ 3285.38｜ 7010.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 38.68｜ 34.58｜ 67.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 61.32｜ 65.42｜ 32.30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.37｜ 2.74｜ 1.33｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.69｜ 1.96｜ 1.10｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 114848.37｜ 285372.30｜ 724290.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 20470.48｜ 39815.86｜ -16250.06｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 13485.92｜ 4947.66｜ -27036.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 152.19｜ 125.50｜ 110.93｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -214.25｜ 2414.56｜ 83.90｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -141.15｜ 300.04｜ 139.60｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2689.70｜ 6467.45｜ 8364.82｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4369.64｜ -41202.69｜ -19150.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 75464.79｜ 227392.46｜ 652900.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 67670.21｜ 208934.00｜ 634325.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8042.84｜ 6717.97｜ 12593.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 226.27｜ 1022.49｜ 5319.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -16594.88｜ -3299.98｜ -18129.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -706.30｜ -542.33｜ -181.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 1593.34｜ 2206.31｜ 120.25｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -15001.54｜ -1093.67｜ -18009.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -24.79｜ -148.29｜ 3442.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -14976.75｜ -945.38｜ -21451.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 10.33｜ 8.12｜ 2.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -23.36｜ 3.37｜ -39.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0652｜ -0.0499｜ -0.0245｜ -0.1506｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0621｜ -0.0499｜ -0.0236｜ -0.1780｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.5713｜ 0.5890｜ 0.6095｜ 0.6444｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -10.7300｜ -8.0900｜ -3.9100｜ -21.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9355｜ 1.9378｜ 1.9401｜ 1.9487｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.3893｜ -2.3741｜ -2.3544｜ -2.3281｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜105593.989｜54005.4498｜15721.0577｜75464.7893｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5022.2415｜-4127.4689｜-1879.7970｜-16594.879｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 251.7155｜ 91.9789｜ 156.8972｜ -706.3018｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4137.8625｜-3167.6742｜-1555.5421｜-9554.3680｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0975｜ -0.0683｜ -0.0388｜ 0.0261｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1100｜ -0.0710｜ -0.0401｜ -0.1114｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.6850｜ 0.7145｜ 0.7396｜ 0.7760｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -13.3500｜ -9.1700｜ -5.1200｜ 3.3800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.9491｜ 1.9491｜ 1.9490｜ 1.9490｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.2778｜ -2.2485｜ -2.2198｜ -2.1848｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜59308.7993｜40680.2068｜18390.6295｜227392.462｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-10029.895｜-6546.2685｜-3515.3837｜-3299.9819｜
｜ ｜ 1｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -536.6981｜ -317.2768｜ -178.4115｜ -542.3344｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6189.6168｜-4334.8935｜-2462.1555｜ 1659.3388｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.07｜ -0.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.57｜ 0.64｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.94｜ 1.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.39｜ -2.33｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 300.29｜ 128.61｜ 33.30｜ 148.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 7.97｜ 4.48｜ 2.12｜ 3.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 1.90｜ 0.96｜ 0.29｜ 1.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 78.04｜ 32.76｜ -14.52｜ -66.81｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 49.93｜ 36.95｜ 46.53｜ -402.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 18390.63｜ 24.37｜ -2447.60｜ 25.62｜
｜二季度｜ 22289.58｜ 29.54｜ -1868.96｜ 19.56｜
｜三季度｜ 18628.59｜ 24.69｜ -1842.05｜ 19.28｜
｜四季度｜ 16155.99｜ 21.41｜ -3395.76｜ 35.54｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 55523.29｜ 24.42｜ -1731.18｜ -104.98｜
｜二季度｜ 51203.83｜ 22.52｜ -427.36｜ -25.92｜
｜三季度｜ 70316.26｜ 30.92｜ 5397.64｜ 327.33｜
｜四季度｜ 50349.08｜ 22.14｜ -1590.11｜ -96.43｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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