☆财务分析☆ ◇300234 开尔新材 更新日期：2025-06-18◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2373.04｜ 7438.54｜ 7300.46｜ 7145.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.10｜ 6.85｜ 7.18｜ 7.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -68.10｜ 1.89｜ 2.17｜ -4.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 15.45｜ 22.41｜ 27.63｜ 30.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.10%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：309.18%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：45.81%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 134733.45｜ 145359.74｜ 146503.19｜ 143002.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 20822.68｜ 32573.10｜ 40485.24｜ 43781.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 19064.70｜ 29830.72｜ 38641.03｜ 41541.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 17610.68｜ 24965.18｜ 16264.51｜ 9975.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 25616.05｜ 37588.71｜ 35760.92｜ 31819.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 899.26｜ 738.58｜ 3781.07｜ 1450.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 15.45｜ 22.41｜ 27.63｜ 30.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 84.55｜ 77.59｜ 72.37｜ 69.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 3.96｜ 3.36｜ 2.70｜ 2.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.22｜ 2.77｜ 2.05｜ 1.65｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 57541.60｜ 57004.35｜ 52610.48｜ 58349.95｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 15431.51｜ 10337.25｜ 1090.90｜ 3837.49｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6284.14｜ 7473.64｜ 7927.86｜ 1759.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 128.27｜ 92.69｜ 74.76｜ 74.68｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 650.28｜ 138.97｜ 14.94｜ 53.70｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -264.81｜ 100.47｜ 108.59｜ 24.63｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -17147.90｜ 3392.14｜ 3370.39｜ 5266.76｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4568.48｜ -6268.36｜ 3446.69｜ -7256.87｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 44859.96｜ 61498.31｜ 70374.57｜ 78136.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 34293.00｜ 42670.53｜ 52410.98｜ 58952.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4822.09｜ 6037.35｜ 5926.28｜ 5414.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -371.87｜ -388.17｜ -275.06｜ 282.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2619.40｜ 7834.82｜ 8353.59｜ 8429.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2555.37｜ 169.36｜ 112.74｜ 8.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -71.52｜ -83.02｜ 65.17｜ -70.02｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 2547.88｜ 7751.79｜ 8418.76｜ 8359.46｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 409.18｜ 417.07｜ 1167.39｜ 1138.82｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 2138.69｜ 7334.73｜ 7251.37｜ 7220.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 23.56｜ 30.62｜ 25.53｜ 24.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 2.08｜ 6.63｜ 6.93｜ 7.29｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0259｜ 0.0500｜ 0.0785｜ 0.0153｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0174｜ -0.0200｜ 0.0121｜ 0.0055｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2922｜ 2.2662｜ 2.2972｜ 2.2167｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.1400｜ 2.1000｜ 3.4700｜ 0.6900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2056｜ 0.2056｜ 0.2042｜ 0.2056｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9521｜ 0.9263｜ 0.9619｜ 0.8987｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 5195.5541｜44859.9583｜30134.2514｜21098.3356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1669.2256｜ 2619.3957｜ 4757.3621｜ 928.1753｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 175.8717｜ 2555.3695｜ 136.5990｜ 135.2732｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1302.5173｜ 2373.0410｜ 3950.1482｜ 770.6214｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0221｜ 0.1500｜ 0.0722｜ 0.0554｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0191｜ 0.1200｜ 0.0602｜ 0.0460｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2529｜ 2.2286｜ 2.1857｜ 2.1353｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.9800｜ 6.8500｜ 3.3700｜ 2.6100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2048｜ 0.2025｜ 0.3070｜ 0.3042｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.9354｜ 0.9134｜ 0.8960｜ 0.8794｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7130.3996｜61498.3104｜32357.5051｜22065.2746｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1324.8924｜ 7834.8160｜ 4160.9775｜ 3115.9074｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 89.9595｜ 169.3584｜ 53.1410｜ 19.1546｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1109.7839｜ 7438.5432｜ 3630.8930｜ 2787.6531｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0200｜ 0.1500｜ 0.0700｜ 0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0173｜ -0.0200｜ 0.0518｜ 0.0300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.1074｜ 2.0745｜ 2.0236｜ 1.9427｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.0100｜ 7.1800｜ 3.4300｜ 2.2000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2933｜ 0.2823｜ 0.3186｜ 0.3769｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.8602｜ 0.8391｜ 0.7757｜ 0.7515｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7484.1018｜70374.5687｜44690.0725｜26429.1327｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 1283.5125｜ 8353.5911｜ 3508.7661｜ 2192.6046｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -5.2279｜ 112.7413｜ 112.1789｜ 90.9440｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1071.2282｜ 7300.4559｜ 3432.8929｜ 2179.8161｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.03｜ 0.05｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.29｜ 2.27｜ 2.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.21｜ 0.21｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.95｜ 0.93｜ 0.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.29｜ 2.33｜ 1.41｜ 0.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.22｜ 1.42｜ 0.88｜ 0.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.04｜ 0.32｜ 0.21｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -27.14｜ -27.05｜ -6.87｜ -4.38｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 25.99｜ -66.57｜ 14.33｜ -70.21｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7130.40｜ 15.89｜ 1109.78｜ 46.77｜
｜二季度｜ 13967.94｜ 31.14｜ -339.16｜ -14.29｜
｜三季度｜ 9035.92｜ 20.14｜ 3179.53｜ 133.99｜
｜四季度｜ 14725.71｜ 32.83｜ -1577.11｜ -66.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7484.10｜ 12.17｜ 1071.23｜ 14.40｜
｜二季度｜ 14581.17｜ 23.71｜ 1716.42｜ 23.07｜
｜三季度｜ 10292.23｜ 16.74｜ 843.24｜ 11.34｜
｜四季度｜ 29140.81｜ 47.38｜ 3807.65｜ 51.19｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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