☆财务分析☆ ◇300214 日科化学 更新日期：2025-08-05◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6816.12｜ 8463.27｜ 19649.82｜ 19016.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.69｜ 3.30｜ 8.04｜ 8.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -180.54｜ -56.93｜ 3.33｜ -8.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.31｜ 34.57｜ 17.10｜ 18.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.28%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：47.21%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.68%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 517506.95｜ 394154.31｜ 304698.79｜ 289206.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 260336.21｜ 136263.84｜ 52105.84｜ 53106.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 174182.81｜ 83816.67｜ 44009.14｜ 45398.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 24855.62｜ 8877.06｜ 11616.31｜ 8968.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 47362.01｜ 31796.22｜ 30496.17｜ 36441.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 338.04｜ 1070.83｜ 530.75｜ 837.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.31｜ 34.57｜ 17.10｜ 18.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.69｜ 65.43｜ 82.90｜ 81.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.04｜ 1.47｜ 3.53｜ 3.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.71｜ 0.90｜ 2.60｜ 2.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 302037.65｜ 228023.03｜ 259269.65｜ 238854.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -21238.30｜ -1568.31｜ 22769.07｜ 10696.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 15158.89｜ -2898.79｜ 3674.50｜ -12672.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 85.85｜ 89.85｜ 93.95｜ 86.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 311.59｜ -18.53｜ 115.87｜ 56.24｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -222.40｜ -34.25｜ 18.70｜ -66.64｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -54995.53｜ -44863.27｜ -21624.15｜ -49870.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 90709.91｜ 43030.11｜ 469.96｜ 27070.92｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 351839.35｜ 253777.48｜ 275952.03｜ 277284.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 332725.24｜ 230706.53｜ 239041.86｜ 239743.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 8600.04｜ 4664.46｜ 4261.64｜ 5030.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3029.82｜ -173.02｜ -2120.63｜ 415.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -8960.66｜ 9650.66｜ 25815.37｜ 24646.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 383.91｜ 1630.03｜ 1074.70｜ 567.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -137.88｜ -106.30｜ -1605.10｜ -341.39｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -9098.54｜ 9544.35｜ 24210.27｜ 24304.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2346.46｜ 1110.73｜ 4570.42｜ 5287.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -6752.08｜ 8433.63｜ 19639.85｜ 19016.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 5.43｜ 9.09｜ 13.38｜ 13.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -2.79｜ 3.28｜ 7.78｜ 8.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0186｜ -0.1500｜ -0.1100｜ -0.0900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0238｜ -0.1500｜ -0.1161｜ -0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2353｜ 5.2592｜ 5.2806｜ 5.3401｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.3500｜ -2.6900｜ -2.0800｜ -1.6700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6900｜ 1.6900｜ 1.6926｜ 1.6926｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4090｜ 2.4275｜ 2.4697｜ 2.5303｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜93159.3351｜351839.351｜241468.235｜142810.010｜
｜ ｜ ｜ 3｜ 7｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1145.1314｜-8960.6555｜-4473.9027｜-3891.9798｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 60.3332｜ 383.9107｜ 482.0166｜ 228.6041｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -863.4199｜-6816.1216｜-5233.1550｜-4232.1072｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0100｜ 0.1800｜ 0.1800｜ 0.1200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0114｜ 0.1700｜ 0.1478｜ 0.1000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.4624｜ 5.5345｜ 5.5259｜ 5.4752｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -0.3400｜ 3.3000｜ 3.2100｜ 2.2900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6926｜ 1.6926｜ 1.6982｜ 1.6971｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.6025｜ 2.6212｜ 2.6339｜ 2.5826｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜60666.2876｜253777.475｜190480.570｜123197.288｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 6｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ -594.9628｜ 9650.6550｜ 8953.7081｜ 6230.0472｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 83.1355｜ 1630.0334｜ 1434.9920｜ 973.2904｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -871.3724｜ 8463.2655｜ 8234.8260｜ 5839.0508｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.15｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.24｜ 5.26｜ 5.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.69｜ 1.69｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.41｜ 2.43｜ 2.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.98｜ 12.83｜ 7.18｜ 4.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.81｜ 8.89｜ 6.56｜ 4.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.18｜ 0.77｜ 0.54｜ 0.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 53.56｜ 38.64｜ 26.77｜ 15.92｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -92.47｜ -192.85｜ -149.97｜ -162.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 60666.29｜ 17.24｜ -871.37｜ 12.78｜
｜二季度｜ 82143.72｜ 23.35｜ -3360.73｜ 49.31｜
｜三季度｜ 98658.23｜ 28.04｜ -1001.05｜ 14.69｜
｜四季度｜ 110371.12｜ 31.37｜ -1582.97｜ 23.22｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58313.39｜ 22.98｜ 1772.78｜ 20.95｜
｜二季度｜ 64883.90｜ 25.57｜ 4066.27｜ 48.05｜
｜三季度｜ 67283.28｜ 26.51｜ 2395.78｜ 28.31｜
｜四季度｜ 63296.90｜ 24.94｜ 228.44｜ 2.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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