☆财务分析☆ ◇300214 日科化学 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8463.27｜ 19649.82｜ 19016.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.30｜ 8.04｜ 8.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -56.93｜ 3.33｜ -8.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 34.57｜ 17.10｜ 18.36｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.09%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：48.68%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：38.57%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 394154.31｜ 304698.79｜ 289206.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 136263.84｜ 52105.84｜ 53106.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 83816.67｜ 44009.14｜ 45398.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 8877.06｜ 11616.31｜ 8968.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31796.22｜ 30496.17｜ 36441.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1070.83｜ 530.75｜ 837.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 34.57｜ 17.10｜ 18.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 65.43｜ 82.90｜ 81.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.47｜ 3.53｜ 3.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.90｜ 2.60｜ 2.91｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 228023.03｜ 259269.65｜ 238854.53｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -1568.31｜ 22769.07｜ 10696.05｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -2898.79｜ 3674.50｜ -12672.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 89.85｜ 93.95｜ 86.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -18.53｜ 115.87｜ 56.24｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -34.25｜ 18.70｜ -66.64｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -44863.27｜ -21624.15｜ -49870.06｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 43030.11｜ 469.96｜ 27070.92｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 253777.48｜ 275952.03｜ 277284.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 230706.53｜ 239041.86｜ 239743.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 4664.46｜ 4261.64｜ 5030.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -173.02｜ -2120.63｜ 415.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 9650.66｜ 25815.37｜ 24646.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1630.03｜ 1074.70｜ 567.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -106.30｜ -1605.10｜ -341.39｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 9544.35｜ 24210.27｜ 24304.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 1110.73｜ 4570.42｜ 5287.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8433.63｜ 19639.85｜ 19016.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 9.09｜ 13.38｜ 13.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 3.28｜ 7.78｜ 8.05｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1100｜ -0.0900｜ -0.0100｜ 0.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1161｜ -0.1000｜ -0.0114｜ 0.1700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.2806｜ 5.3401｜ 5.4624｜ 5.5345｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -2.0800｜ -1.6700｜ -0.3400｜ 3.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6926｜ 1.6926｜ 1.6926｜ 1.6926｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.4697｜ 2.5303｜ 2.6025｜ 2.6212｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜241468.235｜142810.010｜60666.2876｜253777.475｜
｜ ｜ 7｜ 4｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4473.9027｜-3891.9798｜ -594.9628｜ 9650.6550｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 482.0166｜ 228.6041｜ 83.1355｜ 1630.0334｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5233.1550｜-4232.1072｜ -871.3724｜ 8463.2655｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1800｜ 0.1200｜ 0.0400｜ 0.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1478｜ 0.1000｜ 0.0311｜ 0.4200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.5259｜ 5.4752｜ 5.4536｜ 5.3653｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 3.2100｜ 2.2900｜ 0.7000｜ 8.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.6982｜ 1.6971｜ 1.6982｜ 1.7328｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.6339｜ 2.5826｜ 2.5555｜ 2.4961｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜190480.570｜123197.288｜58313.3878｜275952.025｜
｜ ｜ 6｜ 8｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 8953.7081｜ 6230.0472｜ 2150.3802｜25815.3659｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1434.9920｜ 973.2904｜ 242.4516｜ 1074.7030｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 8234.8260｜ 5839.0508｜ 1772.7842｜19649.8217｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.11｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 5.28｜ 5.53｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.69｜ 1.69｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 2.47｜ 2.62｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 7.18｜ 4.27｜ 2.17｜ 10.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 6.56｜ 4.11｜ 1.82｜ 8.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.54｜ 0.34｜ 0.15｜ 0.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 26.77｜ 15.92｜ 4.03｜ -8.04｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -149.97｜ -162.47｜ -127.67｜ -62.62｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 58313.39｜ 22.98｜ 1772.78｜ 20.95｜
｜二季度｜ 64883.90｜ 25.57｜ 4066.27｜ 48.05｜
｜三季度｜ 67283.28｜ 26.51｜ 2395.78｜ 28.31｜
｜四季度｜ 63296.90｜ 24.94｜ 228.44｜ 2.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 73557.49｜ 26.66｜ 8093.82｜ 41.19｜
｜二季度｜ 73336.35｜ 26.58｜ 4931.35｜ 25.10｜
｜三季度｜ 66061.61｜ 23.94｜ 3031.32｜ 15.43｜
｜四季度｜ 62996.57｜ 22.83｜ 3593.33｜ 18.29｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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