☆财务分析☆ ◇300208 中程退 更新日期：2025-07-20◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -31030.29｜-115978.99｜ -15325.02｜ -13864.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ 0.00｜ -18.63｜ -14.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 73.24｜ -652.97｜ -10.54｜ 66.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 92.90｜ 111.31｜ 79.80｜ 76.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-1.23%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：14.19%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：51.46%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 263098.95｜ 318313.66｜ 386352.34｜ 420039.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 244411.25｜ 354307.74｜ 308296.04｜ 297586.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 227376.46｜ 335183.84｜ 301972.25｜ 292365.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 7594.13｜ 9389.67｜ 11647.32｜ 40375.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 54867.70｜ 87024.26｜ 49858.04｜ 42835.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1241.12｜ 3599.79｜ 3421.35｜ 177.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 92.90｜ 111.31｜ 79.80｜ 76.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 7.10｜ -11.31｜ 20.20｜ 23.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.67｜ 0.59｜ 0.86｜ 0.95｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.65｜ 0.57｜ 0.83｜ 0.89｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 4564.27｜ 37463.18｜ 77247.20｜ 66714.78｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -4971.59｜ -31058.60｜ -53947.19｜ 14878.08｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -5737.63｜ 5169.62｜ -2767.93｜ -29652.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 101.36｜ 274.05｜ 168.31｜ 80.18｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 105.43｜ 100.09｜ 46.51｜ -96.59｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 121.68｜ -16.66｜ 2.39｜ 192.52｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 80.11｜ -416.63｜ -4831.28｜ -28413.83｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -782.47｜ 36589.77｜ 56073.81｜ -16418.23｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 13670.43｜ 45897.01｜ 83210.43｜ 158580.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 5724.25｜ 26128.51｜ 51248.61｜ 132755.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 15932.98｜ 20037.00｜ 12302.40｜ 12473.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 11480.80｜ 12950.48｜ 11095.25｜ 13927.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -30878.03｜ -97338.41｜ 2182.63｜ -5353.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 919.64｜ 18.16｜ 250.70｜ 566.32｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -1428.96｜ -14925.64｜ -15.56｜ -4168.16｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -32306.99｜-112264.05｜ 2167.07｜ -9521.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -269.87｜ 6016.23｜ 16407.12｜ 5374.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -32037.13｜-118280.27｜ -14240.05｜ -14896.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 58.13｜ 43.07｜ 38.41｜ 16.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -179.78｜ -｜ -20.37｜ -15.52｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0600｜ -0.4140｜ -0.1800｜ -0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0605｜ -0.4249｜ -0.2206｜ -0.1400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.1154｜ 0.2303｜ -0.6394｜ -0.6772｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -25.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4113｜ 1.4113｜ 0.2772｜ 0.2772｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.2835｜ -2.2206｜ -1.9827｜ -1.9453｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 4503.0248｜13670.4333｜ 9027.9809｜ 4953.8217｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4964.3538｜-30878.029｜-14055.756｜-11489.666｜
｜ ｜ ｜ 9｜ 4｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.8785｜ 919.6440｜ 3451.8423｜ -0.7227｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4715.4078｜-31030.290｜-13200.381｜-10398.052｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 8｜ 9｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0600｜ -1.5500｜ -0.1100｜ -0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0603｜ -1.3700｜ -0.1144｜ -0.0400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.5632｜ -0.4873｜ 0.9818｜ 1.1081｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -7.9600｜ -3.4800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.2772｜ 0.2772｜ 0.2772｜ 0.2772｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.8635｜ -1.8066｜ -0.3700｜ -0.2948｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 2283.7860｜45897.0055｜36344.7719｜31181.8360｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-4511.4217｜-97338.408｜-11570.079｜-4648.4918｜
｜ ｜ ｜ 0｜ 2｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -0.7381｜ 18.1565｜ 22.9072｜ 19.5512｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4268.0387｜-115978.99｜-8390.0002｜-2750.9683｜
｜ ｜ ｜ 02｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.06｜ -0.41｜ -1.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.12｜ 0.23｜ -0.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.41｜ 1.41｜ 0.28｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.28｜ -2.22｜ -1.81｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.68｜ 1.72｜ 1.41｜ 0.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.06｜ 0.19｜ 0.12｜ 0.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.02｜ 0.05｜ 0.03｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 97.17｜ -70.22｜ -75.16｜ -84.11｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -10.04｜ 68.28｜ -21.48｜ -147.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 2283.79｜ 16.71｜ -4268.04｜ 13.75｜
｜二季度｜ 2670.04｜ 19.53｜ -6130.01｜ 19.75｜
｜三季度｜ 4074.16｜ 29.80｜ -2802.33｜ 9.03｜
｜四季度｜ 4642.45｜ 33.96｜ -17829.91｜ 57.46｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11122.47｜ 24.23｜ -4759.65｜ 4.10｜
｜二季度｜ 20059.37｜ 43.71｜ 2008.68｜ -1.73｜
｜三季度｜ 5162.94｜ 11.25｜ -5639.03｜ 4.86｜
｜四季度｜ 9552.23｜ 20.81｜ -107588.99｜ 92.77｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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