☆财务分析☆ ◇300205 ST天喻 更新日期：2025-04-14◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1970.68｜ 8644.24｜ -14987.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 1.33｜ 5.99｜ -11.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -77.20｜ 157.68｜ -146.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 50.44｜ 54.42｜ 55.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：1.14%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-57.63%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.13%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 298558.28｜ 328552.99｜ 315893.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 150599.25｜ 178801.90｜ 174434.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 127426.83｜ 173589.65｜ 168156.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 64509.02｜ 96336.09｜ 43067.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 68878.44｜ 57078.10｜ 41868.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 19709.46｜ 9699.93｜ 51040.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 50.44｜ 54.42｜ 55.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 49.56｜ 45.58｜ 44.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.43｜ 1.21｜ 1.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.21｜ 0.94｜ 0.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 189659.07｜ 202168.71｜ 186145.30｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -20084.40｜ 10221.73｜ -25414.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -31471.81｜ 41151.31｜ -20113.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 111.53｜ 112.83｜ 130.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -1019.16｜ 118.27｜ 169.57｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -1597.00｜ 476.14｜ 134.21｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -6888.01｜ 37484.26｜ -9875.40｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -4639.50｜ -6733.02｜ 15230.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 170049.43｜ 179177.99｜ 143030.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 123502.46｜ 125059.39｜ 107643.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11204.38｜ 8441.67｜ 6991.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1485.71｜ 2273.86｜ 1467.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ 2145.52｜ 10315.98｜ -15455.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 325.03｜ 1842.74｜ 935.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 185.04｜ -209.86｜ 17.48｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ 2330.56｜ 10106.11｜ -15438.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 364.12｜ 1464.95｜ -74.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 1966.44｜ 8641.17｜ -15363.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 27.37｜ 30.20｜ 24.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ 1.33｜ 5.81｜ -10.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2628｜ -0.0881｜ 0.0110｜ 0.0458｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2862｜ -0.1023｜ 0.0021｜ -0.0281｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.1581｜ 3.3527｜ 3.4518｜ 3.4408｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.9500｜ -2.5900｜ 0.3200｜ 1.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4530｜ 1.4530｜ 1.4530｜ 1.4530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.4534｜ 0.6481｜ 0.7472｜ 0.7362｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜77839.4726｜60271.0424｜33619.9797｜170049.426｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-11752.199｜-4040.4997｜ 418.7877｜ 2145.5195｜
｜ ｜ 9｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -354.9469｜ -250.7932｜ -103.3725｜ 325.0264｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-11300.430｜-3788.8183｜ 473.9877｜ 1970.6768｜
｜ ｜ 2｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0848｜ 0.0715｜ 0.0424｜ 0.2010｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0232｜ 0.0572｜ 0.0353｜ 0.1449｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4950｜ 3.4833｜ 3.5014｜ 3.4590｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 2.4300｜ 2.0500｜ 1.2200｜ 5.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4680｜ 1.4680｜ 1.4680｜ 1.4680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7838｜ 0.7621｜ 0.7780｜ 0.7356｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜127768.365｜92362.1573｜46949.6186｜179177.993｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 9｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 3640.0130｜ 2752.0124｜ 1776.4799｜10315.9751｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 694.8801｜ 460.6324｜ 246.5662｜ 1842.7434｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 3648.2657｜ 3074.7279｜ 1823.2988｜ 8644.2431｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.26｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.16｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.45｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.45｜ 0.74｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.61｜ 1.80｜ 0.98｜ 3.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.35｜ 1.02｜ 0.50｜ 2.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.29｜ 0.22｜ 0.12｜ 0.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -39.08｜ -34.74｜ -28.39｜ -5.09｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -422.99｜ -246.82｜ -76.43｜ -79.20｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 46949.62｜ 27.61｜ 1825.16｜ 92.62｜
｜二季度｜ 45412.54｜ 26.71｜ 1249.57｜ 63.41｜
｜三季度｜ 35406.21｜ 20.82｜ 572.58｜ 29.05｜
｜四季度｜ 42281.06｜ 24.86｜ -1676.63｜ -85.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 34720.22｜ 19.38｜ 92.67｜ 1.07｜
｜二季度｜ 42463.17｜ 23.70｜ 1136.55｜ 13.15｜
｜三季度｜ 54923.84｜ 30.65｜ 7530.92｜ 87.14｜
｜四季度｜ 47070.76｜ 26.27｜ -117.52｜ -1.36｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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