☆财务分析☆ ◇300205 *ST天喻 更新日期：2025-08-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -36406.93｜ 1970.68｜ 8644.24｜ -14987.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -28.13｜ 1.33｜ 5.99｜ -11.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -1947.43｜ -77.20｜ 157.68｜ -146.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 48.93｜ 50.44｜ 54.42｜ 55.22｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：0.10%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：2531.09%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：40.01%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 216738.72｜ 298558.28｜ 328552.99｜ 315893.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 106045.61｜ 150599.25｜ 178801.90｜ 174434.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 82900.78｜ 127426.83｜ 173589.65｜ 168156.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 46185.94｜ 64509.02｜ 96336.09｜ 43067.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 31524.02｜ 68878.44｜ 57078.10｜ 41868.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 14083.36｜ 19709.46｜ 9699.93｜ 51040.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 48.93｜ 50.44｜ 54.42｜ 55.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 51.07｜ 49.56｜ 45.58｜ 44.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.31｜ 1.43｜ 1.21｜ 1.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.12｜ 1.21｜ 0.94｜ 0.88｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 124248.64｜ 189659.07｜ 202168.71｜ 186145.30｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 4212.82｜ -20084.40｜ 10221.73｜ -25414.56｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -46427.25｜ -31471.81｜ 41151.31｜ -20113.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 146.73｜ 111.53｜ 112.83｜ 130.14｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -11.57｜ -1019.16｜ 118.27｜ 169.57｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 127.52｜ -1597.00｜ 476.14｜ 134.21｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 4307.67｜ -6888.01｜ 37484.26｜ -9875.40｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -55040.27｜ -4639.50｜ -6733.02｜ 15230.15｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 84681.22｜ 170049.43｜ 179177.99｜ 143030.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 64216.37｜ 123502.46｜ 125059.39｜ 107643.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 12466.16｜ 11204.38｜ 8441.67｜ 6991.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1208.98｜ 1485.71｜ 2273.86｜ 1467.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -27258.91｜ 2145.52｜ 10315.98｜ -15455.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -206.83｜ 325.03｜ 1842.74｜ 935.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -9374.58｜ 185.04｜ -209.86｜ 17.48｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -36633.49｜ 2330.56｜ 10106.11｜ -15438.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -227.68｜ 364.12｜ 1464.95｜ -74.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -36405.81｜ 1966.44｜ 8641.17｜ -15363.89｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 24.17｜ 27.37｜ 30.20｜ 24.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -32.89｜ 1.33｜ 5.81｜ -10.71｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0935｜ -0.8466｜ -0.2628｜ -0.0881｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0953｜ -0.6900｜ -0.2862｜ -0.1023｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.4808｜ 2.5743｜ 3.1581｜ 3.3527｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.7000｜ -28.1300｜ -7.9500｜ -2.5900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4530｜ 1.4530｜ 1.4530｜ 1.4530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.2238｜ -0.1304｜ 0.4534｜ 0.6481｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 4537.4319｜84681.2164｜77839.4726｜60271.0424｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-3895.2714｜-27258.909｜-11752.199｜-4040.4997｜
｜ ｜ ｜ 4｜ 9｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -188.3502｜ -206.8295｜ -354.9469｜ -250.7932｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-4018.9147｜-36406.929｜-11300.430｜-3788.8183｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 2｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.0110｜ 0.0458｜ 0.0848｜ 0.0715｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0021｜ -0.0281｜ 0.0232｜ 0.0572｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.4518｜ 3.4408｜ 3.4950｜ 3.4833｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.3200｜ 1.3300｜ 2.4300｜ 2.0500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.4530｜ 1.4530｜ 1.4680｜ 1.4680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.7472｜ 0.7362｜ 0.7838｜ 0.7621｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜33619.9797｜170049.426｜127768.365｜92362.1573｜
｜ ｜ ｜ 0｜ 8｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 418.7877｜ 2145.5195｜ 3640.0130｜ 2752.0124｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -103.3725｜ 325.0264｜ 694.8801｜ 460.6324｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 473.9877｜ 1970.6768｜ 3648.2657｜ 3074.7279｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.09｜ -0.85｜ 0.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.48｜ 2.57｜ 3.44｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.45｜ 1.45｜ 1.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.22｜ -0.13｜ 0.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.24｜ 3.13｜ 2.61｜ 1.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.15｜ 1.69｜ 1.35｜ 1.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.02｜ 0.33｜ 0.29｜ 0.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -86.50｜ -50.20｜ -39.08｜ -34.74｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -1030.13｜ -1370.50｜ -422.99｜ -246.82｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 33619.98｜ 39.70｜ 473.99｜ -1.30｜
｜二季度｜ 26651.06｜ 31.47｜ -4262.81｜ 11.71｜
｜三季度｜ 17568.43｜ 20.75｜ -7511.61｜ 20.63｜
｜四季度｜ 6841.74｜ 8.08｜ -25106.50｜ 68.96｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 46949.62｜ 27.61｜ 1825.16｜ 92.62｜
｜二季度｜ 45412.54｜ 26.71｜ 1249.57｜ 63.41｜
｜三季度｜ 35406.21｜ 20.82｜ 572.58｜ 29.05｜
｜四季度｜ 42281.06｜ 24.86｜ -1676.63｜ -85.08｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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