☆财务分析☆ ◇300139 晓程科技 更新日期：2025-04-15◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3437.78｜ -8288.78｜ 7864.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.41｜ -8.32｜ 7.93｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 58.39｜ -205.40｜ 179.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 12.42｜ 11.72｜ 11.99｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：6.22%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：6.01%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：42.46%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 113550.14｜ 120246.40｜ 121658.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 14101.56｜ 14088.96｜ 14581.69｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 11108.29｜ 11128.24｜ 11691.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 34381.33｜ 40578.26｜ 39238.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 7622.85｜ 10114.72｜ 7938.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1372.35｜ 2024.80｜ 3817.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 12.42｜ 11.72｜ 11.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 87.58｜ 88.28｜ 88.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 4.58｜ 5.32｜ 5.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 3.99｜ 4.82｜ 4.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 26271.06｜ 20576.58｜ 41958.47｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 260.66｜ -2083.12｜ 31295.36｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -6106.92｜ 1338.08｜ 30114.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 110.87｜ 94.16｜ 217.15｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -7.58｜ 25.21｜ 397.95｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 177.64｜ -16.19｜ 382.93｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -7132.68｜ 3240.68｜ 1552.86｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -｜ -｜ -1125.26｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 23696.12｜ 21852.06｜ 19322.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 15318.17｜ 9631.59｜ 9292.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 7767.86｜ 7461.24｜ 10107.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ -1343.96｜ 3412.63｜ 3928.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -2961.58｜ -5246.80｜ 5824.42｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 92.66｜ 2947.13｜ 1625.52｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ 39.48｜ -80.18｜ 4845.98｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -2922.10｜ -5326.99｜ 10670.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 453.14｜ 1477.81｜ 1249.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -3375.24｜ -6804.79｜ 9420.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 35.36｜ 55.92｜ 51.91｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -3.59｜ -8.09｜ 7.58｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.0700｜ 0.0400｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.0768｜ 0.0400｜ 0.0318｜ -0.1300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.6032｜ 3.5163｜ 3.5179｜ 3.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.2000｜ 2.0800｜ 1.0700｜ -3.4100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1455｜ 2.1455｜ 2.1456｜ 2.1455｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.0326｜ -0.1087｜ -0.1436｜ -0.1810｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23710.4950｜13158.0506｜ 7272.1433｜23696.1184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 6318.9578｜ 3377.4960｜ 1724.8562｜-2961.5781｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 2335.3924｜ 1469.6336｜ 347.7604｜ 92.6602｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4064.7464｜ 1981.7007｜ 1024.6569｜-3437.7782｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.1500｜ 0.1400｜ -0.0700｜ -0.3000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ 0.1510｜ 0.1400｜ -0.0759｜ -0.3900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.8640｜ 3.8799｜ 3.6760｜ 3.7400｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 4.0500｜ 3.7500｜ -1.7700｜ -8.3200｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.1456｜ 2.1458｜ 2.1160｜ 2.1160｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.0951｜ 0.0842｜ -0.1238｜ -0.0582｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜18459.8116｜11928.1739｜ 5812.0371｜21852.0603｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜ 4566.3438｜ 3879.4608｜-1638.1878｜-5246.8049｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1.9991｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 2947.1285｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ 4199.1929｜ 3900.3391｜-1796.5716｜-8288.7781｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ 0.15｜ -0.13｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 3.60｜ 3.50｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.15｜ 2.15｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.03｜ -0.18｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.71｜ 1.19｜ 0.61｜ 2.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.89｜ 1.66｜ 0.90｜ 2.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.20｜ 0.12｜ 0.06｜ 0.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 28.44｜ 10.31｜ 25.12｜ 8.44｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 38.38｜ -12.94｜ 205.29｜ 43.55｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 5812.04｜ 24.53｜ -1796.57｜ 52.26｜
｜二季度｜ 6116.14｜ 25.81｜ 5696.91｜ -165.71｜
｜三季度｜ 6531.64｜ 27.56｜ 298.85｜ -8.69｜
｜四季度｜ 5236.31｜ 22.10｜ -7636.97｜ 222.15｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3974.84｜ 18.19｜ -5019.20｜ 60.74｜
｜二季度｜ 4692.52｜ 21.47｜ 3787.25｜ -45.83｜
｜三季度｜ 6570.98｜ 30.07｜ -222.05｜ 2.69｜
｜四季度｜ 6613.72｜ 30.27｜ -6808.82｜ 82.40｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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