☆财务分析☆ ◇300108 *ST吉药 更新日期：2025-04-17◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -34930.96｜ -27573.75｜ -45131.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ 49.11｜ 0.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ -26.75｜ 38.90｜ -18.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 142.17｜ 116.48｜ 118.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.69%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-38.69%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：30.71%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 191380.15｜ 222226.32｜ 241466.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 272093.48｜ 258857.27｜ 286539.85｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 189749.73｜ 192928.91｜ 211750.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 2760.89｜ 2995.58｜ 2565.39｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 13714.76｜ 16789.80｜ 22681.40｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 2005.97｜ 3013.37｜ 4494.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 142.17｜ 116.48｜ 118.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -42.17｜ -16.48｜ -18.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.22｜ 0.28｜ 0.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.11｜ 0.13｜ 0.15｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 24965.12｜ 35126.15｜ 50591.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3353.50｜ -3394.99｜ 3315.91｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -51.68｜ 834.00｜ -819.70｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 72.13｜ 71.84｜ 73.88｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 9.60｜ 12.32｜ -7.35｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 0.15｜ -3.03｜ 1.82｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -364.41｜ 12306.04｜ -1602.73｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 3666.23｜ -8077.05｜ -2532.88｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 34610.65｜ 48894.16｜ 68475.24｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 24145.03｜ 35739.44｜ 51410.97｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 13470.49｜ 12844.33｜ 14798.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 15813.91｜ 21006.77｜ 16766.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -34679.21｜ -24029.86｜ -38898.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1794.78｜ 15889.58｜ 34.09｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -9559.24｜ -3888.59｜ -7470.02｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -44238.45｜ -27918.45｜ -46368.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 352.07｜ 768.32｜ 762.00｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -44590.52｜ -28686.77｜ -47130.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 30.24｜ 26.90｜ 24.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -358.76｜ -｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.3472｜ -0.2080｜ -0.0613｜ -0.5245｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.3154｜ -0.1996｜ -0.0569｜ -0.4309｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.7686｜ -0.6294｜ -0.4828｜ -0.4214｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4045｜ 2.4045｜ 2.4045｜ 2.4045｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.2152｜ -4.0760｜ -3.9293｜ -3.8680｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜25483.2693｜16717.7994｜ 7546.0850｜34610.6530｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-25622.096｜-16456.679｜-5035.0650｜-34679.209｜
｜ ｜ 9｜ 3｜ ｜ 5｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 46.7150｜ 4.1070｜ 2.0724｜ 1794.7850｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-23123.692｜-13853.122｜-4085.3955｜-34930.964｜
｜ ｜ 4｜ 1｜ ｜ 4｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.2164｜ -0.1369｜ -0.0304｜ -0.4140｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.2160｜ -0.1448｜ -0.0721｜ -0.6123｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.1010｜ -0.0215｜ 0.0850｜ 0.1154｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -30.3100｜ 49.1100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.4045｜ 2.4045｜ 2.4045｜ 2.4045｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -3.5600｜ -3.4806｜ -3.3740｜ -3.3436｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23800.0506｜15923.0888｜ 7162.1164｜48894.1568｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-17535.011｜-11341.641｜-2542.8686｜-24029.858｜
｜ ｜ 8｜ 5｜ ｜ 0｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 1996.4005｜ 1994.3899｜ 2998.2396｜15889.5761｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-14410.549｜-9118.9003｜-2023.1789｜-27573.754｜
｜ ｜ 8｜ ｜ ｜ 0｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.35｜ -0.52｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.77｜ -0.42｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.40｜ 2.40｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -4.22｜ -3.87｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 1.84｜ 1.13｜ 0.44｜ 1.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.98｜ 1.30｜ 0.54｜ 2.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.14｜ 0.09｜ 0.04｜ 0.17｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 7.07｜ 4.99｜ 5.36｜ -29.21｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -46.12｜ -45.10｜ -98.01｜ -44.32｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 7162.12｜ 20.69｜ -2023.18｜ 5.79｜
｜二季度｜ 8760.97｜ 25.31｜ -7095.72｜ 20.31｜
｜三季度｜ 7876.96｜ 22.76｜ -5291.65｜ 15.15｜
｜四季度｜ 10810.60｜ 31.23｜ -20520.41｜ 58.75｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 11801.57｜ 24.14｜ -5215.00｜ 18.92｜
｜二季度｜ 13436.86｜ 27.48｜ -19060.59｜ 69.16｜
｜三季度｜ 12626.18｜ 25.82｜ -6491.88｜ 23.56｜
｜四季度｜ 11029.55｜ 22.56｜ 3208.65｜ -11.64｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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