☆财务分析☆ ◇300103 达刚控股 更新日期：2025-04-03◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -10862.42｜ -33779.50｜ 2690.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -15.91｜ -37.33｜ 2.51｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 67.84｜ -1355.31｜ -58.19｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 39.65｜ 42.11｜ 38.79｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：3.88%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-2.23%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：37.79%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 107083.38｜ 173778.93｜ 224006.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 42463.06｜ 73178.27｜ 86888.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 26025.58｜ 45739.78｜ 57203.84｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 6154.82｜ 12222.38｜ 8209.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 21642.66｜ 22755.27｜ 22579.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 14310.28｜ 1196.47｜ 2595.72｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 39.65｜ 42.11｜ 38.79｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 60.35｜ 57.89｜ 61.21｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 2.67｜ 2.02｜ 2.13｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 2.09｜ 0.80｜ 0.94｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 28838.05｜ 42965.78｜ 109767.01｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 1341.58｜ 3858.75｜ 26265.14｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -5634.42｜ 5484.76｜ -11607.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 113.40｜ 109.38｜ 108.92｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -12.35｜ -11.42｜ 976.07｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 51.87｜ -16.24｜ -431.36｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -907.97｜ 10734.16｜ -22730.44｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -6157.43｜ -9793.32｜ -15081.27｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 25430.43｜ 39281.14｜ 100780.57｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 23851.16｜ 34729.03｜ 85459.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 6446.88｜ 6602.75｜ 6457.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 1321.85｜ 597.70｜ 2091.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -15294.05｜ -38691.46｜ 7738.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 3986.52｜ 51.98｜ 151.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -399.26｜ -296.34｜ -795.95｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -15693.32｜ -38987.79｜ 6942.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ -2333.17｜ -2230.81｜ 2472.01｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -13360.15｜ -36756.98｜ 4470.14｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 6.21｜ 11.59｜ 15.20｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -17.27｜ -45.89｜ 2.51｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0870｜ -0.0455｜ -0.0146｜ -0.3420｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0957｜ -0.0516｜ -0.0145｜ -0.4578｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.8910｜ 1.9357｜ 1.9687｜ 1.9801｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.4900｜ -2.3200｜ -0.7400｜ -15.9100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7888｜ 0.7913｜ 0.7913｜ 0.7913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.1160｜ -0.0745｜ -0.0436｜ -0.0290｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜12309.1342｜ 7717.8771｜ 4296.4193｜25430.4256｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2864.8028｜-1480.7425｜ -461.1206｜-15294.052｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 544.8289｜ 513.1324｜ 30.4540｜ 3986.5226｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2762.6861｜-1444.7923｜ -463.6837｜-10862.416｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 2｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.1052｜ -0.0549｜ -0.0520｜ -1.0636｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.1081｜ -0.0546｜ -0.0523｜ -1.0551｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 2.2160｜ 2.2675｜ 2.2677｜ 2.3176｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -4.6400｜ -2.4000｜ -2.2700｜ -37.3300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.7898｜ 0.7898｜ 0.7898｜ 0.7898｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ 0.2078｜ 0.2582｜ 0.2611｜ 0.3130｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜17245.7309｜10768.5046｜ 3390.3823｜39281.1367｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5106.9850｜-2743.6948｜-2531.3635｜-38691.456｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 7.6990｜ -25.0067｜ -12.0959｜ 51.9841｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-3341.0836｜-1742.7797｜-1650.6590｜-33779.498｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.09｜ -0.34｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.89｜ 1.98｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.79｜ 0.79｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.12｜ -0.03｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.88｜ 0.54｜ 0.29｜ 0.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.55｜ 0.37｜ 0.19｜ 1.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.12｜ 0.08｜ 0.04｜ 0.18｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -28.62｜ -28.33｜ 26.72｜ -35.26｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 43.90｜ 46.03｜ 81.78｜ 60.47｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 3390.38｜ 13.33｜ -1650.66｜ 15.20｜
｜二季度｜ 7378.12｜ 29.01｜ -92.12｜ 0.85｜
｜三季度｜ 6477.23｜ 25.47｜ -1598.30｜ 14.71｜
｜四季度｜ 8184.69｜ 32.18｜ -7521.33｜ 69.24｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 6002.28｜ 15.28｜ -388.23｜ 1.15｜
｜二季度｜ 11357.23｜ 28.91｜ -936.19｜ 2.77｜
｜三季度｜ 10245.60｜ 26.08｜ -27041.16｜ 80.05｜
｜四季度｜ 11676.03｜ 29.72｜ -5413.91｜ 16.03｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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