☆财务分析☆ ◇300089 文化退 更新日期：2023-07-12◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12853.12｜ -40062.50｜ -21662.69｜ -17246.10｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.00｜ 0.00｜ -107.93｜ -39.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 67.92｜ -84.94｜ -25.61｜ 89.67｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 128.21｜ 118.88｜ 93.92｜ 83.64｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-5.38%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-195.84%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：41.57%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 146877.30｜ 151296.65｜ 184835.26｜ 204817.41｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 188315.79｜ 179865.62｜ 174633.72｜ 171299.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 186514.36｜ 178055.88｜ 166225.42｜ 164049.53｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 267.16｜ 989.72｜ 931.53｜ 3596.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 3031.93｜ 4494.07｜ 13375.78｜ 21751.12｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 15097.04｜ 15800.55｜ 28450.65｜ 18845.49｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 128.21｜ 118.88｜ 93.92｜ 83.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ -28.21｜ -18.88｜ 6.08｜ 16.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.12｜ 0.14｜ 0.23｜ 0.36｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.10｜ 0.12｜ 0.21｜ 0.33｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 7257.01｜ 9893.51｜ 10578.94｜ 28978.08｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 738.11｜ 1432.23｜ -1615.19｜ -83.02｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -717.61｜ 54.90｜ -2342.48｜ -1305.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 92.74｜ 130.57｜ 83.59｜ 106.80｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -5.74｜ -3.57｜ 7.46｜ 0.48｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 5.58｜ -0.14｜ 10.81｜ 7.57｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ 16.27｜ -1010.09｜ 221.69｜ -1223.57｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -1472.08｜ -363.38｜ -931.81｜ 1.78｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-12-31｜2021-12-31｜2020-12-31｜2019-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 7825.14｜ 7577.12｜ 12655.25｜ 27133.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 5525.26｜ 5255.56｜ 6562.43｜ 14022.23｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 3005.13｜ 4783.51｜ 4717.01｜ 5986.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 3173.35｜ 8753.77｜ 8838.78｜ 6109.68｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -12732.84｜ -39453.93｜ -21261.16｜ -16770.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -50.20｜ 696.40｜ -521.60｜ 85.87｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -123.11｜ -625.69｜ -366.51｜ -80.64｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -12855.94｜ -40079.62｜ -21627.67｜ -17128.98｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 10.42｜ 18.42｜ 86.14｜ 67.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -12866.36｜ -40098.04｜ -21713.81｜ -17215.66｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 29.39｜ 30.64｜ 48.14｜ 46.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -｜ -｜ -188.87｜ -51.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0428｜ -0.2675｜ -0.1258｜ -0.0700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0426｜ -0.2681｜ -0.1295｜ -0.0800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.9045｜ -0.8618｜ -0.7203｜ -0.6694｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8033｜ 2.8033｜ 2.8033｜ 2.8033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.0457｜ -2.0029｜ -1.8615｜ -1.8106｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 816.1369｜ 7825.1450｜ 5788.8508｜ 3621.0586｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2054.1333｜-12732.837｜-6152.6900｜-3629.4941｜
｜ ｜ ｜ 8｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ -50.2039｜ -5.0544｜ -3.5348｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2060.1515｜-12853.116｜-6050.4952｜-3605.2229｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2022-03-31｜2021-12-31｜2021-09-30｜2021-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0439｜ -0.8300｜ -0.1571｜ -0.1041｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0440｜ -0.8300｜ -0.1571｜ -0.1054｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.6384｜ -0.5945｜ 0.0534｜ 0.1069｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ 0.0000｜ 0.0000｜ -118.7500｜ -65.5000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.8033｜ 2.8033｜ 2.8033｜ 2.8033｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.7796｜ -1.7357｜ -1.2883｜ -1.2348｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 1628.2163｜ 7577.1159｜ 6142.8560｜ 3867.9445｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-2115.6364｜-39453.931｜-7463.5774｜-5003.7844｜
｜ ｜ ｜ 5｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 0.0000｜ 696.3954｜ -9.2831｜ -9.2831｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-2112.7720｜-40062.499｜-7555.0120｜-5009.6966｜
｜ ｜ ｜ 3｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.04｜ -0.27｜ -0.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ -0.90｜ -0.86｜ -0.59｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 2.80｜ 2.80｜ 2.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.05｜ -2.00｜ -1.74｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 0.25｜ 2.56｜ 1.48｜ 0.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 0.32｜ 2.08｜ 1.18｜ 0.73｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.01｜ 0.05｜ 0.04｜ 0.02｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -49.88｜ 3.27｜ -5.76｜ -6.38｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 2.91｜ 67.73｜ 17.56｜ 27.46｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1628.22｜ 20.81｜ -2112.77｜ 16.44｜
｜二季度｜ 1992.84｜ 25.47｜ -1492.45｜ 11.61｜
｜三季度｜ 2167.79｜ 27.70｜ -2445.27｜ 19.02｜
｜四季度｜ 2036.29｜ 26.02｜ -6802.62｜ 52.93｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2021年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 1913.02｜ 25.25｜ -2192.06｜ 5.47｜
｜二季度｜ 1954.93｜ 25.80｜ -2817.64｜ 7.03｜
｜三季度｜ 2274.91｜ 30.02｜ -2545.32｜ 6.35｜
｜四季度｜ 1434.26｜ 18.93｜ -32507.49｜ 81.14｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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