☆财务分析☆ ◇300085 银之杰 更新日期：2025-04-06◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11739.24｜ -12156.76｜ -28297.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -16.18｜ -13.99｜ -23.27｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 3.54｜ 57.04｜ -1456.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 53.15｜ 39.72｜ 39.75｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.83%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-113.65%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.31%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 142683.24｜ 128890.79｜ 163005.22｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 75840.87｜ 51198.69｜ 64793.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 74748.87｜ 50175.50｜ 63325.56｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 49613.21｜ 27496.55｜ 39986.58｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 24170.38｜ 28904.23｜ 25834.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 1183.79｜ 2051.20｜ 2152.48｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 53.15｜ 39.72｜ 39.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 46.85｜ 60.28｜ 60.25｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 1.30｜ 1.56｜ 1.64｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 1.00｜ 1.17｜ 1.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 110046.10｜ 111865.89｜ 133931.73｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ 12834.27｜ 2625.25｜ 1843.45｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ 6236.71｜ -12978.73｜ -9408.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 108.40｜ 100.22｜ 112.72｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ -109.33｜ -21.59｜ -6.51｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ -53.13｜ 106.76｜ 33.25｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -2823.14｜ 3695.24｜ -8558.41｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ -3538.41｜ -19569.81｜ -2508.50｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 101514.52｜ 111622.22｜ 118813.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 78442.74｜ 84482.05｜ 94635.31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 5918.37｜ 6446.32｜ 7332.78｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 789.55｜ 912.22｜ 1496.47｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -11123.93｜ -12594.10｜ -28590.38｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -4709.71｜ -4212.36｜ -1416.05｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -107.90｜ -71.75｜ 0.73｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -11231.83｜ -12665.86｜ -28589.65｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 510.22｜ -221.83｜ -965.80｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -11742.06｜ -12444.03｜ -27623.86｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 22.73｜ 24.31｜ 20.35｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -17.56｜ -15.52｜ -29.68｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0892｜ -0.0708｜ -0.0444｜ -0.1661｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0915｜ -0.0725｜ -0.0448｜ -0.1749｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.8543｜ 0.8763｜ 0.9031｜ 0.9459｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -9.8800｜ -7.7700｜ -4.8100｜ -16.1800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4774｜ 0.4774｜ 0.4774｜ 0.4774｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.5968｜ -0.5785｜ -0.5521｜ -0.5077｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜64731.3540｜42519.3648｜20920.6107｜101514.517｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6151.2486｜-4862.3130｜-3074.3119｜-11123.933｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 8｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-2762.6571｜-1943.4353｜ -952.8619｜-4709.7129｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6299.7994｜-5002.6904｜-3138.8589｜-11739.244｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 7｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-09-30｜2023-06-30｜2023-03-31｜2022-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0767｜ -0.0387｜ 0.0017｜ -0.1720｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0841｜ -0.0427｜ -0.0012｜ -0.1875｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.0424｜ 1.0755｜ 1.1186｜ 1.1082｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.1300｜ -3.5400｜ 0.1600｜ -13.9900｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.4855｜ 0.4800｜ 0.4853｜ 0.4819｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.4183｜ -0.3802｜ -0.3413｜ -0.3430｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜76182.7384｜52472.1449｜27190.4408｜111622.222｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 4｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-5485.4262｜-2880.0666｜ 117.0820｜-12594.102｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜-3306.7581｜-1750.9832｜ -526.2296｜-4212.3585｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-5422.6378｜-2733.7395｜ 122.1583｜-12156.758｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ 3｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.09｜ -0.17｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.85｜ 0.95｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 0.48｜ 0.48｜
├─────────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -0.60｜ -0.51｜
└─────────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-09-30｜2024-06-30｜2024-03-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 4.75｜ 3.25｜ 1.70｜ 7.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 2.70｜ 1.77｜ 0.87｜ 3.83｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.50｜ 0.33｜ 0.16｜ 0.75｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ -15.03｜ -18.97｜ -23.06｜ -9.06｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ -12.14｜ -68.83｜ -2725.78｜ 11.67｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 27190.44｜ 26.78｜ 122.16｜ -1.04｜
｜二季度｜ 25281.70｜ 24.90｜ -2855.90｜ 24.33｜
｜三季度｜ 23710.59｜ 23.36｜ -2688.90｜ 22.91｜
｜四季度｜ 25331.78｜ 24.95｜ -6316.61｜ 53.81｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2022年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 24741.85｜ 22.17｜ -3344.60｜ 27.51｜
｜二季度｜ 25127.43｜ 22.51｜ -1426.72｜ 11.74｜
｜三季度｜ 27941.65｜ 25.03｜ -1829.28｜ 15.05｜
｜四季度｜ 33811.29｜ 30.29｜ -5556.15｜ 45.70｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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