☆财务分析☆ ◇300078 思创医惠 更新日期：2025-06-19◇
★本栏包括【1.财务指标】【2.环比分析】
【1.财务指标】
【主要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜指标\日期 ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -50150.98｜ -87434.92｜ -87794.85｜ -68522.76｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -110.49｜ -107.58｜ -52.45｜ -26.99｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润增长率(%) ｜ 42.64｜ 0.41｜ -28.13｜ -4634.62｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债比率(%) ｜ 73.11｜ 80.41｜ 65.23｜ 55.96｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
指标含义：
净资产收益率：高/低表明公司盈利能力强/弱
该指标的最近一期行业平均值：-0.85%
净利润增长率：高/低表明公司增长能力强/弱，前景好/差
该指标的最近一期行业平均值：-23.97%
资产负债比率：高/低表明公司负债多/少，偿债压力大/小
该指标的最近一期行业平均值：33.49%
【资产与负债】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产总额(万元) ｜ 218979.53｜ 259233.76｜ 364862.55｜ 484498.43｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜负债总额(万元) ｜ 160093.20｜ 208459.27｜ 231746.38｜ 271146.45｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动负债(万元) ｜ 140258.34｜ 123841.08｜ 119224.25｜ 148936.81｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜货币资金(万元) ｜ 41520.06｜ 38489.31｜ 47005.05｜ 78144.34｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收帐款(万元) ｜ 39531.97｜ 55447.09｜ 74690.12｜ 86459.60｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜其他应收款(万元) ｜ 4299.22｜ 4476.18｜ 5486.10｜ 6018.71｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜资产负债率(%) ｜ 73.11｜ 80.41｜ 65.23｜ 55.96｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜股东权益比率(%) ｜ 26.89｜ 19.59｜ 34.77｜ 44.04｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜流动比率(%) ｜ 0.92｜ 1.18｜ 1.55｜ 1.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜速动比率(%) ｜ 0.78｜ 0.98｜ 1.26｜ 1.24｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到的现金｜ 80798.66｜ 103624.20｜ 115575.34｜ 107848.04｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金净流量｜ -3568.30｜ 1178.74｜ -10519.27｜ 13404.13｜
｜(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量(万元) ｜ -4097.36｜ -8200.02｜ -31509.33｜ 34278.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售商品收到现金与｜ 116.97｜ 103.01｜ 103.57｜ 111.98｜
｜主营收入比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营活动现金流量与｜ 7.12｜ -1.35｜ 11.98｜ -19.56｜
｜净利润比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜现金净流量与净利润｜ 8.17｜ 9.38｜ 35.89｜ -50.02｜
｜比(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资活动的现金净流｜ -1347.20｜ 20028.71｜ 15819.84｜ -41210.68｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜筹资活动的现金净流｜ 318.32｜ -29649.30｜ -37651.04｜ 62959.59｜
｜量(万元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-12-31｜2023-12-31｜2022-12-31｜2021-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜ 69076.56｜ 100592.93｜ 111591.11｜ 96314.29｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜经营费用(万元) ｜ 60693.91｜ 79431.35｜ 93701.83｜ 78585.03｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜管理费用(万元) ｜ 11581.99｜ 13655.33｜ 16012.96｜ 13761.07｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜财务费用(万元) ｜ 5272.78｜ 8141.47｜ 8009.39｜ 8515.92｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润(万元) ｜ -45218.82｜ -71684.82｜ -87437.70｜ -70292.16｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -113.95｜ -1209.02｜ 387.21｜ 3688.50｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业外收支净额(万 ｜ -4924.29｜ -9051.54｜ 19.26｜ -1583.47｜
｜元) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜利润总额(万元) ｜ -50143.11｜ -80736.36｜ -87418.44｜ -71875.63｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜所得税(万元) ｜ 266.15｜ 6811.23｜ 840.45｜ -3433.11｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜ -50409.26｜ -87547.59｜ -88258.89｜ -69177.77｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜销售毛利率(%) ｜ 12.14｜ 21.04｜ 16.03｜ 18.26｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率 ｜ -86.50｜ -176.62｜ -70.57｜ -32.49｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【历年简要财务指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0200｜ -0.5300｜ -0.3100｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0301｜ -0.4700｜ -0.3135｜ -0.2500｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.4965｜ 0.5153｜ 0.5168｜ 0.2802｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -3.4500｜ -110.4900｜ -56.5200｜ -49.3700｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5990｜ 1.6267｜ 1.6126｜ 1.5913｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.1561｜ -2.1249｜ -2.1115｜ -2.3315｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜40926.7469｜69076.5562｜56456.3043｜39689.5157｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-1974.1416｜-45218.820｜-28328.359｜-22291.266｜
｜ ｜ ｜ 6｜ 3｜ 3｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ 153.0208｜ -113.9470｜ -122.9128｜ -243.8637｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-1955.9001｜-50150.976｜-28364.000｜-22284.419｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 6｜ 1｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2024-03-31｜2023-12-31｜2023-09-30｜2023-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0700｜ -1.0600｜ -0.1350｜ -0.1184｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0707｜ -1.0800｜ -0.3103｜ -0.1885｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.4286｜ 0.3695｜ 1.1526｜ 1.1531｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -7.8100｜ -107.5800｜ -8.8400｜ -7.7800｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5880｜ 1.5449｜ 1.5727｜ 1.5727｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.1496｜ -2.1651｜ -1.2259｜ -1.2099｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜19888.8852｜100592.930｜80128.8959｜56330.7671｜
｜ ｜ ｜ 9｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-6809.7091｜-71684.824｜-10409.863｜-9512.2205｜
｜ ｜ ｜ 2｜ 9｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -229.8947｜-1209.0218｜ 2262.4006｜ -21.8206｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-6776.4977｜-87434.921｜-11163.729｜-9785.3582｜
｜ ｜ ｜ 5｜ 6｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2023-03-31｜2022-12-31｜2022-09-30｜2022-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.0900｜ -1.0600｜ 0.0054｜ 0.0100｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益扣除后(元)｜ -0.0886｜ -1.0800｜ -0.0086｜ 0.0000｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 1.1758｜ 1.1928｜ 2.2913｜ 2.2738｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净资产收益率(%) ｜ -6.0300｜ -52.4500｜ 0.2200｜ 0.2300｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.5727｜ 1.5727｜ 1.5560｜ 1.5704｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -1.1854｜ -1.1748｜ -0.0705｜ -0.0701｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入(万元)｜23515.6486｜111591.105｜100902.670｜70263.5423｜
｜ ｜ ｜ 8｜ 8｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务利润(万元)｜-7975.9529｜-87437.700｜ 1002.7158｜ 859.0841｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜投资收益(万元) ｜ -218.7894｜ 387.2088｜ -63.3903｜ 90.3794｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜净利润(万元) ｜-7666.3824｜-87794.848｜ 468.3210｜ 507.7062｜
｜ ｜ ｜ 2｜ ｜ ｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2023-12-31｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股收益(元) ｜ -0.02｜ -0.53｜ -1.06｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股净资产(元) ｜ 0.50｜ 0.52｜ 0.37｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股资本公积金(元)｜ 1.60｜ 1.63｜ 1.54｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┤
｜每股未分配利润(元)｜ -2.16｜ -2.12｜ -2.17｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┘
【经营与发展能力】
┌─────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
｜财务指标(单位) ｜2025-03-31｜2024-12-31｜2024-09-30｜2024-06-30｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜存货周转率(%) ｜ 2.10｜ 3.08｜ 2.15｜ 1.55｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜应收账款周转率 ｜ 1.09｜ 1.45｜ 1.14｜ 0.74｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜总资产周转率(%) ｜ 0.22｜ 0.29｜ 0.23｜ 0.15｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜主营业务收入增长率｜ 105.78｜ -31.33｜ -29.54｜ -29.54｜
｜(%) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
├─────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
｜营业利润增长率(%) ｜ 71.01｜ 36.92｜ -172.13｜ -134.34｜
└─────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【2.环比分析】
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2024年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 19888.89｜ 28.79｜ -6776.50｜ 13.51｜
｜二季度｜ 19800.63｜ 28.66｜ -15507.92｜ 30.92｜
｜三季度｜ 16766.79｜ 24.27｜ -6079.58｜ 12.12｜
｜四季度｜ 12620.25｜ 18.27｜ -21786.98｜ 43.44｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
┌───────────────────────────────────┐
｜ 2023年度 ｜
├───┬───────┬───────┬───────┬───────┤
｜ ｜主营收入(万元)｜占年度比重(％)｜ 净利润(万元) ｜占年度比重(％)｜
├───┼───────┼───────┼───────┼───────┤
｜一季度｜ 23515.65｜ 23.38｜ -7666.38｜ 8.77｜
｜二季度｜ 32815.12｜ 32.62｜ -2118.98｜ 2.42｜
｜三季度｜ 23798.13｜ 23.66｜ -1378.37｜ 1.58｜
｜四季度｜ 20464.04｜ 20.34｜ -76271.19｜ 87.23｜
└───┴───────┴───────┴───────┴───────┘
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